Que sont les fonds non réclamés ? Définition, comment ils fonctionnent et exemple
Que sont les fonds non réclamés ?
Les fonds non réclamés sont de l’argent et d’autres actifs dont le propriétaire légitime ne peut être localisé. Les fonds non réclamés sont généralement remis au gouvernement après un certain temps.
Pour réclamer les fonds ou les actifs, le propriétaire ou le bénéficiaire désigné doit déposer une réclamation. Si le bien fait partie d’une succession, le demandeur devra peut-être prouver son droit sur celui-ci.
Points clés à retenir
- Les fonds non réclamés sont des actifs dont le propriétaire légitime ne peut être localisé.
- En règle générale, les fonds et autres biens non réclamés sont remis à l’État dans lequel se trouvent les actifs.
- Cela se produit après une période de dormance.
- Lorsque la valeur des fonds non réclamés a augmenté, des impôts peuvent être imposés et être dus par le demandeur.
- Les États ont établi des processus permettant aux propriétaires légaux d’actifs de récupérer les fonds non réclamés.
Comprendre les fonds non réclamés
Raisons des fonds non réclamés
Il existe diverses raisons pour lesquelles les fonds et autres actifs ne sont pas réclamés :
- Un contribuable peut se voir demander un remboursement mais avoir déménagé sans mettre à jour son adresse auprès de l'administration fiscale.
- Le client d’une banque en faillite ignore la fermeture de la banque ou ne sait pas à qui s’adresser pour récupérer ses fonds.
- Une entreprise peut faire faillite et les employés n'ont aucune information sur l'administrateur des pensions et sur la manière de percevoir leurs pensions.
- Un titulaire de compte décède et l’institution financière n’en est pas informée.
- Les particuliers peuvent tout simplement oublier leurs comptes.
La période de dormance
Les biens non réclamés sont des biens qui n’ont pas été réclamés au-delà d’une période de dormance. La période de dormance correspond à la période de temps qui s'écoule entre le moment où une institution financière déclare un compte ou un actif comme inactif et le moment où le gouvernement considère qu'il a été abandonné. Pour la plupart des États, la période de dormance est de trois à cinq ans.
Lorsqu'un bien est officiellement désigné par l'État comme abandonné ou non réclamé, il subit un processus appelé déshérence, dans lequel l'État assume la propriété de ce bien jusqu'à ce que le propriétaire légitime dépose une réclamation.
Potentiel de taxes
Les biens non réclamés ne sont pas imposés tant qu'ils ne sont pas réclamés. Cependant, lorsqu'ils sont récupérés, les biens peuvent être officiellement reconnus comme un revenu imposable, ce qui entraîne une facture fiscale pour le demandeur. Certains fonds non réclamés, tels que les investissements dans un 401(k) ou un IRA, peuvent être récupérés en franchise d'impôt.
Tous les fonds non réclamés ne proviennent pas du gouvernement. Les particuliers peuvent avoir de l’argent inutilisé sur leurs cartes-cadeaux, des soldes de comptes positifs auprès de banques et d’autres institutions financières et des commissions de vente non perçues auprès d’anciens employeurs.
En outre, les bénéficiaires de polices d’assurance-vie et d’autres investissements sont des demandeurs courants de fonds non réclamés. Les entreprises qui conservent des biens non réclamés sont généralement légalement tenues de tenter de localiser le propriétaire des actifs. Mais s’ils échouent, ils pourraient être amenés à céder cette responsabilité à un État ou à un gouvernement local.
Les types de biens non réclamés comprennent les chèques de paie non encaissés, les titres dans des comptes de courtage inactifs, les fonds judiciaires, les dividendes, les comptes chèques et d'épargne et le produit de la succession.
Exemple de fonds non réclamés
Prenons un exemple dans lequel un particulier paie des impôts fédéraux estimés au cours d'une année, dépose ses impôts et demande que tout remboursement lui soit envoyé par courrier à son adresse personnelle.
Avant que le remboursement ne soit traité, ils déménagent et omettent de divulguer leur nouvelle adresse au fisc. Le remboursement est ensuite traité et envoyé par courrier à leur dernière adresse connue.
Afin de prévenir la fraude, la correspondance et les paiements des autorités fiscales ne peuvent généralement pas être transmis. Ainsi, le chèque de remboursement est retourné à l'émetteur et devient des fonds non réclamés.
Il incombe désormais au contribuable de contacter le gouvernement pour réémettre le chèque et l'envoyer à la bonne adresse.
L'État de New York a déclaré 18,4 milliards de dollars d'argent non réclamé en 2023. Les données montrent également que 70 % des comptes non réclamés de l'État de New York détiennent moins de 100 dollars (mais il n'y a pas de limite quant à la taille du compte).
Jusqu’à présent, en 2023, le Texas a restitué 344 millions de dollars aux propriétaires de biens auparavant non réclamés. Ce montant concerne environ 200 000 réclamations (pour un montant moyen de réclamation d'environ 1 700 $).
Peu de réclamations sont susceptibles d'égaler les 32,8 millions de dollars de produit d'actions réclamés par un résident du Connecticut en 2012.
Vérification des fonds non réclamés
Les gouvernements fédéral et étatiques proposent diverses façons de vérifier les fonds non réclamés. Par exemple, l'Internal Revenue Service (IRS) permet aux contribuables de vérifier l'état d'un remboursement fédéral en ligne via le portail Where's My Refund et propose également une ligne d'assistance téléphonique que les contribuables peuvent appeler.
Cependant, comme le portail de remboursement en ligne est plus facile et moins coûteux à entretenir que les systèmes téléphoniques, l'IRS souligne que les clients ne doivent appeler que s'ils y sont invités par le portail en ligne.
Le gouvernement fédéral ne dispose pas encore d’un système spécifique permettant aux gens de vérifier tous les fonds ou biens non réclamés. Il ne maintient pas non plus de base de données centralisée pour surveiller les fonds non réclamés au niveau fédéral, et ne dispose pas non plus d'informations sur les fonds non réclamés pour chaque État.
Les particuliers et les entreprises à la recherche de fonds non réclamés devront probablement contacter les agences d'État appropriées là où des fonds ou des biens non réclamés peuvent exister.
Les gens peuvent rechercher dans diverses bases de données les fonds qu'ils pourraient récupérer, tels que les remboursements d'impôts, les revenus impayés et l'argent des comptes bancaires et des comptes d'investissement.
Potentiel d’escroquerie
À l’insu de nombreuses personnes, il est interdit à la plupart, sinon à la totalité, des agences gouvernementales de contacter par téléphone les propriétaires de fonds/actifs non réclamés. Les fraudeurs comprennent cette limitation et peuvent tenter de frauder des membres du public qui n'en sont pas conscients.
Dans certains cas, comme dans le cas des pensions non réclamées gérées par la Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), les noms des personnes à qui l'argent est dû sont répertoriés publiquement. Un escroc peut contacter ces personnes se faisant passer pour des employés du gouvernement et leur proposer de les aider à sécuriser les fonds non réclamés moyennant des frais.
Un indicateur clé qu’une personne tente de frauder est sa demande de frais, d’un numéro de sécurité sociale (SSN) ou d’informations bancaires.
Que se passe-t-il si l’argent n’est pas réclamé ?
Après un certain temps pendant lequel personne n'intervient pour réclamer l'argent (par exemple, sur un compte bancaire), celui-ci sera remis aux autorités de l'État.
Les banques essaient-elles de contacter les clients au sujet des comptes inactifs ?
Habituellement, ils sont tenus de le faire. Si ces efforts ne parviennent pas à localiser un propriétaire, une banque contactera le bureau des biens non réclamés du gouvernement de l'État concerné.
Combien de temps avant qu’un compte bancaire soit considéré comme abandonné ?
Cela dépend des lois de votre État sur la déshérence et du programme de biens non réclamés. Mais normalement, c'est trois à cinq ans d'inactivité.
L'essentiel
Les fonds non réclamés sont des fonds qui n'ont pas été collectés par leurs propriétaires. Ils peuvent être liés aux comptes bancaires, aux retraites d’entreprise, aux salaires, aux fonds des polices d’assurance, aux comptes de titres, etc. Après un certain nombre d'années, les fonds non réclamés sont remis au bureau des biens non réclamés de l'État dans lequel ils se trouvent.
Les particuliers peuvent essayer de localiser les fonds qui pourraient leur être dus en contactant les bureaux de l'État et en effectuant des recherches dans diverses bases de données, notamment Missing Money et la National Association of Unclaimed Property Administrators.