Que se passe-t-il si vous ne pouvez pas payer vos impôts ?

Que se passe-t-il si vous remplissez votre déclaration de revenus et constatez que vous ne pouvez pas payer le montant que vous devez ?

Ce n’est pas censé arriver. Vous êtes censé payer des impôts sur le revenu progressivement tout au long de l’année, de sorte qu’en avril, vous ne devrez pas grand-chose ou même aurez droit à un remboursement des impôts payés en trop. Les employés ont des retenues d’impôt sur leur salaire. Les contribuables indépendants paient des impôts trimestriels estimés directement à l’Internal Revenue Service (IRS).

Mais parfois, votre situation de vie change ou un événement ponctuel inhabituel se produit au cours de l’année. Lorsque vous préparez votre déclaration annuelle, vous pouvez avoir une mauvaise surprise : vous devez des centaines ou des milliers de dollars auxquels vous ne vous attendiez pas et que vous n’avez tout simplement pas.

Bien que ce ne soit pas une bonne situation, ce n’est pas la fin du monde. Il existe plusieurs façons de le résoudre.

Que se passe-t-il si vous ne produisez pas ou ne payez pas

Si vous vous trouvez en difficulté, vous ne voulez pas ignorer la production de votre déclaration de revenus ou ne pas payer vos impôts du tout. Le gouvernement a le pouvoir de saisir de force vos biens si vous n’essayez pas de vous acquitter de votre impôt sur le revenu. Dans les situations les plus extrêmes, vous pouvez être passible d’une peine de prison.

Il existe un certain nombre de scénarios qui peuvent entraîner des pénalités et des frais d’intérêt. Les deux principaux sont le dépôt tardif de votre déclaration de revenus et le paiement tardif de vos impôts.

Dépôt de vos impôts en retard

Si vous n’êtes pas en mesure de produire votre déclaration de revenus avant la date limite, vous devez demander une prolongation du délai de dépôt en soumettant le formulaire 4868 à l’IRS avant la date limite (généralement le 15 avril).

Il est important de noter que le dépôt de ce formulaire ne vous donne pas une prolongation du délai de paiement de votre impôt à payer. Vous devez toujours envoyer l’argent que vous devez avant la date limite.

Si vous produisez votre déclaration de revenus en retard ou si vous ne produisez pas du tout, vous serez passible de pénalités pour défaut de production. Ces frais s’accumulent sur les déclarations qui n’ont pas été déposées à la date d’échéance (ou à la date d’échéance prolongée, si vous avez déposé un formulaire 4868).

Les charges s’accumulent au taux de 5% des impôts impayés pour chaque mois ou partie de mois où une déclaration d’impôts est en retard. Les frais s’épuisent au bout de cinq mois, date à laquelle la pénalité pour défaut de déclaration est de 25 % de l’impôt à payer impayé.

Si votre déclaration est produite plus de 60 jours après la date d’échéance (ou la date d’échéance prolongée), la pénalité minimale pour défaut de production est de 435 $ ou 100 % de votre impôt total à payer (pour les déclarations de revenus dont la date d’échéance est postérieure au 31 décembre). , 2020), selon le plus petit des deux.

Comme vous pouvez le constater, déposer en retard ne rapporte rien, avec ou sans extension. Même si vous n’avez pas les fonds pour payer vos impôts impayés à la date d’échéance, vous devez quand même produire votre déclaration de revenus afin de ne pas encourir de pénalités supplémentaires pour défaut de production en plus des pénalités et des intérêts pour défaut de paiement. .

Payer ses impôts en retard

Vous pourriez être tenté d’envoyer votre déclaration de revenus mais de ne pas payer l’argent que vous devez.

Si vous ne payez pas vos impôts à la date d’échéance, vous commencerez à accumuler des intérêts et des pénalités sur le montant impayé.

Le taux d’intérêt pour défaut de paiement est le taux fédéral à court terme majoré de 3 %, composé quotidiennement après la date d’échéance (que vous ayez ou non déposé une prorogation du délai pour produire votre déclaration).

La pénalité pour défaut de paiement est calculée à un taux de 0,5 % de l’impôt à payer pour chaque mois pendant lequel la dette reste impayée, jusqu’à un maximum de 25 %. Si vous n’avez pas produit votre déclaration de revenus et que vous n’avez pas payé votre impôt à payer, des frais de défaut de production et de non-paiement sont applicables. Dans ce cas, le prélèvement mensuel est de 5 % maximum (4,5 % en cas de défaut de déclaration et 0,5 % en cas de défaut de paiement).

La pénalité maximale pour défaut de production et de non-paiement est de 47,5 % de votre impôt total à payer (22,5 % pour les déclarations tardives, au maximum après 5 mois, et 25 % pour les retards de paiement, au maximum après 50 mois).

À un moment donné, le gouvernement vous enverra une lettre exigeant le paiement de votre solde d’impôt impayé. Si vous ignorez cette lettre, l’IRS peut déposer un avis de privilège fiscal fédéral pour alerter les créanciers que l’IRS a un droit sur vos biens personnels, immobiliers ou autres actifs. Un privilège garantit l’intérêt du gouvernement dans votre propriété.

Si la dette reste impayée pendant beaucoup plus longtemps, l’IRS peut émettre un prélèvement. Un prélèvement de l’IRS initie la saisie légale de vos actifs afin de satisfaire votre dette fiscale impayée. Les prélèvements se présentent sous de nombreuses formes et peuvent inclure la saisie de votre salaire par l’intermédiaire de votre employeur, la saisie de vos actifs directement sur un compte bancaire ou la saisie et la vente de vos biens tels qu’un véhicule ou une maison.

Dans les cas les plus extrêmes, l’IRS peut engager des poursuites pénales contre vous pour fraude fiscale. Éviter délibérément de payer votre impôt, plus communément appelé évasion fiscale, est un crime grave passible d’une peine pouvant aller jusqu’à cinq ans de prison.

Bien que cette dernière étape soit souvent réservée aux cas d’évasion fiscale les plus graves avec des soldes impayés importants, il est préférable de pécher par excès de prudence. Si vous recevez une lettre initiale pour retard de paiement, établissez un plan avec l’IRS pour que vos impôts soient payés le plus rapidement possible.

Options pour vous aider à payer vos impôts

Voici quelques façons de vous sortir de votre situation difficile.

Emprunter de l’argent

Pour des frais de commodité d’environ 2 %, vous pouvez débiter votre impôt à payer sur votre carte de crédit. Vous pouvez également demander un prêt de consolidation de dettes auprès d’une banque ou d’une coopérative de crédit.

Si vous choisissez l’une de ces options, vous aurez réglé le problème avec le gouvernement, mais vous transférerez votre dette vers une source coûteuse. À moins que vous n’ayez une carte de crédit avec un taux annuel en pourcentage (TAEG) très bas ou que vous puissiez obtenir un prêt personnel à un taux d’intérêt très bas, vous pourriez aggraver votre situation à long terme.

Par exemple, si vous deviez 5 000 $ en taxes, les frais de commodité pour débiter ce montant sur votre carte de crédit s’élèveraient à environ 100 $. Si vous deviez conserver ce solde de 5 100 $ sur votre carte pendant un an à, disons, un TAP de 20 %, cela ajouterait 1 020 $ à votre facture, ce qui porterait le total que vous devez à 6 120 $.

Demander une extension de paiement

Le dépôt d’une extension de déclaration de revenus de six mois à l’aide du formulaire 4868 n’aidera pas. Cette extension ne vous donne que plus de temps pour déposer vos documents ; cela ne vous laisse pas plus de temps pour payer ce que vous devez.

Le dépôt de votre déclaration à temps peut aider à minimiser les frais de pénalité et d’intérêt évalués par l’IRS. La pénalité de retard de paiement de l’IRS est de 0,5 % par mois, jusqu’à un maximum de 25 % ; la pénalité pour production tardive est de 5 % par mois, jusqu’à un maximum de 25 %.

Ainsi, le simple fait de produire votre déclaration à temps peut vous faire économiser un montant substantiel de pénalités.

Si vous pensez avoir un cas légitime en raison de difficultés excessives, vous pouvez déposer le formulaire 1127 pour demander une prolongation de paiement de six mois. Avec ce formulaire, vous devrez soumettre un relevé de tous vos actifs et passifs actuels et un relevé détaillé de tout l’argent que vous avez reçu et dépensé au cours des trois derniers mois.

L’IRS accorde rarement des prolongations de paiement, et cela ne sera accordé que si vous pouvez démontrer une contrainte excessive. Si vous venez d’acheter un téléviseur à écran plat de 60 pouces le mois dernier parce que vous ne saviez pas que vous alliez devoir 5 000 $ d’impôts, vous n’aurez pas droit à une prolongation des difficultés.

Demander un accord de versement

Si vous pensez qu’il vous faudra plus de quelques mois pour payer votre impôt à payer, envisagez de demander un accord de versement.

Vous pouvez postuler en ligne sur IRS.gov ou par courrier en utilisant le formulaire 9465-FS.

Un accord de versement peut empêcher l’IRS de prendre des mesures de recouvrement forcé. Vous devrez toujours payer des pénalités et des intérêts, mais vos paiements mensuels indiquent à l’IRS que vous avez l’intention de rembourser ce que vous devez.

Emprunter de vous-même

Si vous avez un fonds d’urgence, c’est le bon moment pour puiser dans ces économies. Vous pouvez utiliser votre fonds d’urgence comme un prêt sans intérêt pour payer votre facture d’impôts, puis commencer à reconstituer votre fonds avec chaque chèque de paie.

Si vous êtes propriétaire d’une maison et que vous disposez d’une valeur nette suffisante, une autre façon d’emprunter auprès de vous-même consiste à utiliser une marge de crédit sur valeur domiciliaire (HELOC).

Ces prêts ont des taux d’intérêt relativement bas par rapport aux cartes de crédit et aux prêts personnels. L’inconvénient est que votre maison sert de garantie. Faire défaut sur un prêt sur valeur domiciliaire ou HELOC est comme faire défaut sur votre hypothèque – cela peut vous faire perdre votre maison.

Cependant, emprunter de l’argent de cette façon transformera l’importante somme forfaitaire que vous devez à l’IRS en un paiement mensuel gérable à un prêteur hypothécaire.

Une autre option consiste à emprunter sur un compte de retraite comme un 401 (k) ou un IRA. Étant donné que les comptes de retraite présentent des avantages fiscaux, le retrait d’argent peut entraîner une obligation fiscale, y compris une pénalité de retrait anticipé de 10 %, si vous ne suivez pas le protocole. Cela nuit également à votre plan d’épargne-retraite.

Anticipez les frais de retard et les pénalités

Malheureusement, l’IRS vous facturera des intérêts et des pénalités sur tout montant que vous payez en retard. Comme pour le solde dû sur une carte de crédit, ces frais vont rendre plus difficile le paiement de ce que vous devez.

Plus vous serez en mesure de payer à temps, moins vous serez facturé d’intérêts et de pénalités.

L’IRS finira par vous envoyer une facture, mais vous n’avez pas à attendre de recevoir la facture pour effectuer des paiements supplémentaires.

Payez ce que vous pouvez lorsque vous produisez votre déclaration, puis envoyez le paiement supplémentaire que vous pouvez vous permettre chaque jour de paie en utilisant le formulaire 1040-V.

La ligne de fond

Quoi que vous fassiez, n’ignorez pas le problème. Le gouvernement a le pouvoir de saisir de force vos biens si vous n’essayez pas de vous acquitter de votre impôt sur le revenu. L’IRS peut geler vos comptes bancaires ; saisir votre salaire; saisir des biens physiques, tels que votre voiture ; et placez un privilège sur tous les biens que vous possédez, y compris votre maison.

Si vous constatez que vous ne pouvez pas payer ce que vous devez, allez-y et produisez votre déclaration et payez ce que vous pouvez. Travaillez ensuite avec l’IRS, peut-être avec l’aide d’un fiscaliste, pour formuler un plan de paiement du solde de votre facture d’impôts au fil du temps.