Que dois-je payer en impôts si mon employeur ne retient pas les charges sociales ?
Les entrepreneurs indépendants sont considérés comme des travailleurs indépendants même s’ils ne travaillent que pour un seul client. Plutôt que de compter sur un employeur pour retenir leurs charges sociales à leur place, ils sont responsables du paiement de leurs propres charges sociales et des paiements d’impôts trimestriels estimés à l’Internal Revenue Service (IRS).
Attendre la date limite annuelle des impôts vous imposera des pénalités et des intérêts pour paiement tardif.
Les entrepreneurs indépendants peuvent s’appuyer sur des logiciels fiscaux pour les aider à calculer leurs paiements d’impôts estimés. Mais ceux qui cherchent à mieux comprendre les subtilités du fonctionnement du processus d’estimation peuvent utiliser le formulaire IRS 1040ES, ainsi que les instructions qui l’accompagnent et la feuille de calcul fiscale estimée.
Points clés à retenir
- Les travailleurs indépendants sont responsables de payer leurs propres charges sociales et d’effectuer des paiements d’impôts trimestriels estimés à l’IRS afin d’éviter les pénalités et les intérêts.
- Les entrepreneurs indépendants peuvent s’appuyer sur des logiciels fiscaux pour les aider à calculer leurs paiements d’impôts estimés, ou ils peuvent télécharger le formulaire IRS 1040ES, ainsi que les instructions qui l’accompagnent et la feuille de calcul fiscale estimée.
- Les déclarants trimestriels peuvent estimer leurs impôts soit en envoyant le même montant qu’ils devaient pour ce trimestre de l’année précédente, soit en payant au moins 90 % de l’impôt à payer estimé pour l’année en cours.
Informations nécessaires pour estimer les paiements d’impôts
Ceux qui optent pour l’approche DIY doivent connaître leur revenu brut ajusté de l’année fiscale précédente. Ils doivent ensuite estimer leur revenu total pour la actuel année d’imposition. Ce chiffre doit inclure les revenus de placement et toute autre source de revenu imposable en plus des revenus d’un travail indépendant.
Ensuite, les particuliers doivent estimer le total de leurs déductions, exemptions et crédits. Ils doivent prendre en compte à la fois la taxe sur le travail indépendant (les taxes supplémentaires de sécurité sociale et d’assurance-maladie qu’ils doivent payer, au lieu qu’un employeur paie en leur nom), ainsi que les déductions fiscales pour la taxe sur le travail indépendant.
Comment déterminer les paiements d’impôts estimés
Armés de toutes les informations ci-dessus, les entrepreneurs indépendants peuvent ensuite déterminer leurs paiements d’impôts estimés de l’une des deux manières suivantes :
1) Effectuer un paiement d’impôt trimestriel estimé totalisant 100 % de leur obligation fiscale de l’année précédente pour cette période.
2) Effectuer un paiement d’impôt trimestriel estimé totalisant 90 % de l’impôt à payer estimé pour l’année en cours.
Les fiscalistes recommandent aux travailleurs indépendants de mettre de côté 20 à 30 % de leurs revenus pour payer leurs impôts.
La première approche est la plus logique pour les personnes qui peuvent prédire de manière fiable leur revenu annuel sur la base du passé. Il garantit que la personne ne sera pas redevable de pénalités ou d’intérêts en cas de sous-paiement. Cela peut toutefois signifier payer accidentellement plus d’impôts que ce qui est réellement dû.
Toute personne qui paie en trop doit attendre après la date limite d’avril de l’année suivante pour les déclarations de revenus annuelles afin de récupérer son argent via un remboursement d’impôt.
Que sont les charges sociales ?
Les charges sociales sont généralement définies comme les montants marqués FICA et MEDFICA sur un bulletin de paie.
FICA se traduit par Loi fédérale sur les cotisations d’assurance et reflète le paiement de l’employé pour les futures prestations de retraite de la sécurité sociale. MEDFICA, ou Medicare Federal Insurance Contributions Act, est le montant destiné à l’assurance maladie des retraités.
Les taux d’imposition pour FICA et MEDFICA s’élèvent à 15,3%, payés pour moitié par le salarié et pour moitié par l’employeur. Les travailleurs indépendants sont responsables de la totalité du montant, même si la part de l’employeur est déductible.
Bien entendu, les impôts fédéraux sur le revenu et (pour la plupart des Américains) les impôts sur le revenu des États sont également retenus sur les chèques de paie des employés. Les travailleurs indépendants effectuent également des paiements trimestriels estimés pour ces impôts.
Quelle est la déduction pour les impôts sur le travail indépendant ?
En tant que travailleur indépendant, vous êtes responsable du paiement de 15,3 % de taxes de sécurité sociale et de taxes Medicare. La moitié de ce montant correspond à la part de l’employeur.
La part patronale de l’impôt, soit 7,65 %, est déductible.
Que se passe-t-il si vous êtes travailleur indépendant et que vous n’avez pas de fiche de paie ?
Si vous êtes travailleur indépendant, vous n’aurez pas de fiches de paie, mais vous devriez avoir des registres de vos revenus et dépenses sous une forme ou une autre. Vous pouvez afficher les déclarations de revenus, les factures, les relevés bancaires ou les relevés de profits/pertes des années précédentes. L’IRS ne veut pas les voir à moins que vous ne soyez audité.
L’essentiel
Si votre employeur ne retient pas les charges sociales, vous devrez payer ces impôts vous-même. Cela s’applique principalement aux entrepreneurs indépendants qui doivent faire des estimations trimestrielles de leurs impôts à l’IRS.
Pour ce faire vous-même, vous aurez besoin de certaines informations, telles que votre revenu brut ajusté de l’année précédente, votre revenu total estimé pour l’année en cours et les registres de toutes déductions, exemptions et crédits auxquels vous pensez pouvoir prétendre. .