Quand dois-je arrêter de payer la taxe de sécurité sociale ?
De toutes les taxes qui sortent de votre chèque de paie, aucune n’est aussi inévitable que celles qui vont à la sécurité sociale. Que vous soyez salarié ou indépendant, vous devez généralement cotiser tout au long de votre vie professionnelle. Il existe cependant quelques exceptions, que nous aborderons ici.
Points clés à retenir
- La plupart des travailleurs américains doivent payer des impôts de sécurité sociale aussi longtemps qu’ils travaillent.
- Il existe quelques exceptions, notamment les membres de certains groupes religieux et certains types d’étrangers non résidents.
- Les employés fédéraux embauchés avant 1984 peuvent également être exonérés parce qu’ils cotisent à un système de retraite distinct.
Principes de base de la retenue à la source de la sécurité sociale
Si vous travaillez pour un employeur, votre chèque de paie indiquera probablement un montant retenu pour le FICA, la Federal Insurance Contributions Act. Le FICA comprend à la fois la sécurité sociale et l’assurance-maladie, le programme fédéral d’assurance-maladie pour les Américains de 65 ans et plus.
À partir de 2021, votre salaire jusqu’à 142 800 $ (147 000 $ pour 2022) est imposé à 6,2 % pour la sécurité sociale, et votre salaire sans limite est imposé à 1,45 % pour l’assurance-maladie. Votre employeur égalise ces montants et envoie le total au gouvernement.
Si vous travaillez pour vous-même, vous devez payer les deux moitiés parce que vous êtes, en fait, à la fois employé et employeur. C’est ce qu’on appelle l’impôt SECA, ou Loi sur les contributions des travailleurs indépendants.
Qui n’a pas à payer la sécurité sociale ?
Hauts salaires
Comme mentionné ci-dessus, les travailleurs qui gagnent beaucoup d’argent ne paient qu’une partie de leur revenu. Une fois que leurs revenus ont atteint un certain niveau, leurs retenues de sécurité sociale s’arrêtent pour l’année. Officiellement connu sous le nom de limite de base salariale, le seuil change chaque année.
La limite salariale de 2021 pour le paiement des impôts FICA est de 142 800 $, contre 147 000 $ en 2022.
Membres de certains groupes religieux
Certains travailleurs sont exonérés du paiement des taxes de sécurité sociale si eux-mêmes, leur employeur et la secte, l’ordre ou l’organisation à laquelle ils appartiennent refusent officiellement d’accepter les prestations de sécurité sociale pour la retraite, l’invalidité, le décès ou les soins médicaux. Pour bénéficier de l’exemption, les membres de ces groupes doivent présenter une demande en utilisant le formulaire IRS 4029. Un certain nombre de restrictions s’appliquent, notamment :
- Le groupe devait exister depuis 1950.
- Le groupe doit avoir fourni à ses membres un niveau de vie réaliste depuis cette époque.
Certains visiteurs étrangers
Bien que les étrangers non résidents employés aux États-Unis paient normalement des impôts de sécurité sociale sur tout revenu qu’ils gagnent ici, il existe quelques exceptions. La plupart du temps, ceux-ci s’appliquent aux employés du gouvernement étranger, aux étudiants et aux éducateurs vivant et travaillant dans le pays à titre temporaire et possédant le type de visa approprié. Dans certains cas, leurs familles et les travailleurs domestiques peuvent également être exonérés.
Certains étudiants américains
Les étudiants américains des collèges et universités qui travaillent à temps partiel dans leurs écoles peuvent également bénéficier d’une exonération de la taxe de sécurité sociale. L’emploi doit dépendre de l’inscription à temps plein de l’étudiant au collège ou à l’université ou à mi-temps s’il s’agit du dernier semestre ou trimestre.
« Les étudiants qui sont employés par une école, un collège ou une université où l’étudiant poursuit un programme d’études sont exonérés de payer les impôts FICA tant que leur relation avec l’école, le collège ou l’université est étudiant, ce qui signifie que l’éducation est principalement la relation, pas l’emploi », explique Alina Parizianu, CFP®, MBA, qui, à partir de 2021, était une spécialiste de la planification financière pour MMBPB Financial Services à New York.
Les revenus au-delà d’un certain niveau (142 800 $ en 2021 ; 147 000 $ en 2022) ne sont pas soumis à l’impôt sur la sécurité sociale, mais l’impôt sur l’assurance-maladie s’applique à tous les revenus.
Employés fédéraux avant 1984
Les employés civils du gouvernement fédéral qui ont commencé leur emploi avant 1984 sont couverts par le système de retraite de la fonction publique (SCRS), tandis que ceux qui ont été embauchés en 1984 ou plus tard font partie du système de retraite des employés fédéraux (FERS). Les travailleurs couverts par le CSRS ne sont pas tenus de payer des impôts de sécurité sociale et ne recevront pas de prestations de sécurité sociale. Cependant, ceux couverts par le FERS font partie du régime de la Sécurité sociale et y cotisent au taux d’imposition en vigueur.
Certains travailleurs de l’État et des collectivités locales
Les employés de l’État ou du gouvernement local, y compris ceux qui travaillent pour un système scolaire public, un collège ou une université, peuvent ou non payer des impôts de sécurité sociale. S’ils sont couverts à la fois par un régime de retraite et par la Sécurité sociale, ils doivent alors cotiser à la Sécurité sociale. Mais s’ils sont couverts uniquement par un régime de retraite, ils n’ont pas à cotiser au système de sécurité sociale.
La ligne de fond
Alors, quand arrêtez-vous de payer les cotisations sociales ? Tant que vous avez un emploi, la réponse est presque toujours « jamais ». Mais il y a des exceptions à chaque règle, et si l’une de celles discutées ci-dessus semble s’appliquer à vous, assurez-vous de la vérifier.