Puis-je emprunter à un IRA sans pénalité ?

4 avril 2022 ThePressFree Aucun commentaire

Les comptes de retraite individuels (IRA) offrent aux titulaires de comptes plusieurs avantages fiscaux, tels que des crédits d’impôt, des déductions fiscales et des reports d’impôt sur les revenus. Cependant, lorsque l’argent est retiré, la distribution est entièrement imposable en tant que revenu.

Selon l’âge du titulaire du compte, le retrait peut également être soumis à la pénalité de retrait prématuré de l’IRS de 10 %. Cependant, il existe des moyens d’éviter l’imposition et la pénalité de l’IRS pour les fonds retirés si le montant total est remboursé dans les 60 jours.

Points clés à retenir

Les retraits des IRA sont imposables et peuvent être soumis à une pénalité prématurée de l’IRS.
Les roulements ne sont pas soumis à l’impôt ou aux pénalités de l’IRS.
Le titulaire du compte doit reporter les fonds sur un autre compte qualifié ou dans son IRA dans les 60 jours à compter de la date de distribution.
Les prêts ne sont pas autorisés à partir des IRA.
Le défaut de rembourser ou de reporter les fonds dans les 60 jours rend la distribution imposable et éventuellement soumise à une pénalité de l’IRS.

La règle des 60 jours

L’IRS autorise les transferts en franchise d’impôt d’un IRA vers un autre régime de retraite ou IRA dans les 60 jours suivant la date de distribution sans déclencher la pénalité prématurée. L’argent peut être transféré de dépositaire à dépositaire ou du dépositaire au titulaire du compte, qui doit ensuite déposer les fonds dans un compte de retraite ou IRA.

Les titulaires de compte IRA, qui ont reçu les fonds, doivent reporter le produit dans les 60 jours pour éviter l’imposition et une pénalité. Si au-delà des 60 jours, la totalité de la distribution est imposable et peut être soumise à la pénalité de retrait prématuré de l’IRS de 10 % (pour les titulaires de compte de moins de 59 ans 1/2).

L’IRS peut renoncer à la limite de 60 jours dans certaines circonstances.Un roulement tardif est autorisé si le propriétaire de l’IRA a droit à une renonciation automatique, demande et reçoit une prolongation de l’IRS, ou se qualifie et utilise le processus d’auto-certification.

L’IRS empêche certains retraits IRA d’être redéposés ou reconduits. Ceux-ci inclus:

Risques liés aux emprunts auprès d’un IRA

Les IRA ne permettent pas aux titulaires de compte d’emprunter des fonds. Au lieu de cela, ils peuvent retirer ou transférer des fonds vers un autre compte qualifié ou IRA ou redéposés dans le même IRA. Le moyen le plus proche d’emprunter de l’argent à un IRA consiste à retirer des fonds, puis à les redéposer sur le même compte dans les 60 jours. Cependant, cela comporte des risques.

Ce n’est techniquement pas un « prêt », mais une disposition qui permet l’utilisation temporaire de l’épargne IRA en dehors de votre IRA. Il s’agit par définition d’une « distribution » et d’un « roulement » du montant distribué.

En règle générale, vous ne pouvez effectuer un roulement IRA à IRA qu’une seule fois pendant 12 mois. Depuis le 1er janvier 2015, le tribunal fiscal a statué que tous vos IRA traditionnels sont traités comme un seul IRA à cette fin. (Avant cette date, l’IRS appliquait la règle séparément à chacun de vos IRA.)
Les mêmes actifs que vous retirez doivent être les mêmes actifs que vous transférez à votre IRA. Par exemple, si vous retirez de l’argent, vous devez reporter l’argent.
Seuls les montants éligibles peuvent être reportés.
Des frais de retrait peuvent être déduits par le dépositaire. Les IRA peuvent être détenus dans différents types de comptes, tels que les rentes, qui peuvent avoir un barème de frais de retrait.
Si une partie du retrait est reportée, la différence (le montant non reporté) est imposable en tant que revenu.

Taxes et frais

Les roulements et les transferts de fonds qualifiés sont des événements non imposables et ne sont pas soumis aux pénalités de l’IRS. Cependant, le roulement devient imposable si les fonds ne sont pas replacés dans le même compte ou dans un autre compte qualifié dans les 60 jours.

Si le montant du roulement n’est pas égal au montant de la distribution initiale, la différence est imposable en tant que revenu et peut être assujettie à une pénalité de retrait anticipé. Par exemple, un titulaire de compte IRA âgé de 57 ans retire 5 000 $ mais ne transfère que plus de 4 000 $ dans un IRA dans les 60 jours. La différence de 1 000 $ est imposable et soumise à une pénalité IRS de 10 %.

Les retraits peuvent également faire l’objet de frais ou de pénalités de la part du dépositaire. Par exemple, les rentes sont des comptes de retraite qui ont souvent des barèmes de frais de retrait qui varient généralement de 7 à 10 ans. Les frais diminuent généralement chaque année.

Considérez un propriétaire de rente IRA qui retire des fonds au cours de la première année du contrat. Ils auront probablement des frais plus élevés qu’un titulaire de compte qui retire des fonds au cours de sa dixième année contractuelle. Quelqu’un qui retire des fonds en dehors du barème des frais de retrait n’encourra pas de frais.

De plus, certains dépositaires facturent des frais fixes pour tous les retraits, quelle que soit la durée de votre compte. Il est important de comprendre les règles et les dispositions du compte IRA avant de demander des retraits, même si l’argent est remboursé dans le délai de roulement.

Défaut de redéposer de l’argent

L’IRS accorde 60 jours pour que les fonds soient retirés et transférés dans un compte de retraite qualifié ou IRA. Dans certaines circonstances, le délai peut être supprimé. Si les fonds ne sont pas reportés ou redéposés dans les 60 jours et que le titulaire du compte n’est pas admissible à la renonciation, la distribution est imposable en tant que revenu et peut être soumise à la pénalité IRS de 10 %.

Il n’y a pas de limite au montant qui peut être reconduit à partir d’un IRA.

Si l’argent n’est pas redéposé, il sera considéré comme un retrait imposable et non comme un roulement. En conséquence, la limite d’un roulement par an n’a pas été respectée, permettant ainsi au propriétaire de l’IRA une autre possibilité de retirer et de rouler des fonds.

Considérations particulières en raison de la COVID-19

Les règles concernant les emprunts auprès de votre IRA ont changé en raison de l’adoption en mars 2020 de la loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act). La loi CARES, destinée à apporter un soulagement économique au milieu de la pandémie de COVID-19, donne aux participants éligibles plus de latitude en termes de durée du prêt et de délai de remboursement.

La loi définit un participant admissible comme une personne qui a reçu un diagnostic de COVID-19, a un conjoint ou une personne à charge diagnostiquée avec COVID-19, a connu une mise à pied, un congé, une réduction des heures ou une incapacité de travail en raison de COVID-19, ou a un manque de garde d’enfants à cause de COVID-19.

Les participants éligibles peuvent effectuer un retrait anticipé jusqu’à 100 000 $ des 401(k)s, 403(b)s, 457s et des IRA traditionnels sans payer de pénalité de 10 %. Un particulier a jusqu’à trois ans pour payer les impôts sur le retrait anticipé ou pour redéposer l’argent sur son compte de retraite (par rapport à l’exigence de remboursement standard de 60 jours).

Les régimes de retraite ne sont pas tenus par la loi d’accepter cette modification des règles de retrait anticipé, mais la plupart des régimes devraient emboîter le pas. La loi couvre les retraits effectués entre le 1er janvier 2020 et le 30 décembre 2020.

Combien pouvez-vous emprunter à un IRA sans pénalité ?

Les IRA n’autorisent pas les prêts. Cependant, les fonds retirés et remboursés sur le compte IRA dans les 60 jours évitent la pénalité de l’IRS. Notez que l’IRS n’autorise qu’un seul roulement tous les 12 mois.

Pouvez-vous emprunter à votre IRA pour acheter une maison ?

Les prêts d’un IRA ne sont pas autorisés. Cependant, vous pouvez retirer de l’argent de votre IRA pour acheter une maison. Le retrait est imposable et peut être soumis à une pénalité IRS de 10 % si vous avez moins de 59 ans 1/2. Si vous pouvez rembourser la totalité du montant dans les 60 jours, vous pouvez éviter les impôts et une pénalité IRS.

Pouvez-vous emprunter à un Roth IRA ?

L’IRS n’autorise pas les prêts des Roth IRA. Vous pouvez cependant vous retirer de votre Roth IRA. Les retraits de cotisations ne sont pas imposables. Cependant, la plupart des Roth IRA suivent la méthode LIFO (dernier entré, premier sorti) pour les retraits. En conséquence, les revenus sont retirés en premier, puis le capital ou les cotisations. Les gains ne sont pas soumis à des impôts ou à une pénalité de l’IRS si le titulaire du compte est âgé de 59 ans et demi ou plus et que le compte a au moins cinq ans. Sinon, les revenus peuvent être imposables en tant que revenu et soumis à la pénalité de retrait anticipé de l’IRS.

Pouvez-vous emprunter à un SIMPLE ou à un SEP-IRA ?

Comme les IRA traditionnels et Roth, les prêts des SIMPLE et SEP-IRA ne sont pas autorisés. L’argent peut être retiré ou reporté. L’IRS n’autorise que les transferts de SIMPLE IRA à SIMPLE IRA au cours des deux premières années. Si elle est transférée dans un compte non SIMPLE, la distribution est imposable en tant que revenu. Semblable à d’autres IRA, un seul roulement est autorisé par 12 mois.

L’essentiel

Un IRA est un compte de retraite fiscalement avantageux avec des dispositions spéciales pour le roulement des fonds. L’IRS accorde aux participants 60 jours pour reporter l’argent retiré de leur IRA dans un compte de retraite qualifié, un autre IRA ou dans le même IRA. S’il est effectué dans les 60 jours, le retrait n’est pas imposable ni soumis à des pénalités de l’IRS. Cependant, considérez les risques avant de recevoir implicitement des fonds d’un IRA.