Puis-je avoir à la fois un 403(b) et un 401(k) ?

Si votre employeur propose à la fois un 403(b) et un 401(k), vous pouvez cotiser aux deux régimes pour augmenter votre épargne-retraite. Cependant, il existe des limites au total combiné des contributions dites de réduction de salaire que vous pouvez effectuer au cours d’une année d’imposition.

Le plafond de cotisation est de 19 500 $ pour 2021 et de 20 500 $ pour 2022. Pour les personnes de 50 ans et plus, le plafond de rattrapage est de 6 500 $. Ce sont les mêmes limites imposées aux cotisations à l’un ou l’autre régime individuellement. Vous êtes donc libre d’utiliser les deux véhicules, mais les plafonds sur les contributions à imposition différée restent les mêmes.

Régimes 403(b) et 401(k)

Le plan 403 (b) est généralement mis à la disposition des employés d’organisations à but non lucratif telles que les écoles publiques, les organisations exonérées d’impôt et les groupes religieux. Les cotisations sont versées en dollars avant impôts et les retenues sont effectuées directement sur le salaire de l’employé. L’employeur peut égaler une partie de la contribution de l’employé. L’employé choisit comment investir l’argent en fonction des options offertes par l’employeur.

Si cela ressemble à un 401(k), c’est le cas, du moins du point de vue de l’employé. Le 403 (b) a moins d’exigences administratives conçues pour les organisations à but non lucratif à court d’argent. En outre, un 403 (b) est souvent administré par une compagnie d’assurance plutôt qu’une société de fonds communs de placement, comme c’est le cas avec les plans 401 (k). Néanmoins, certains employés ont accès aux deux.

Un 401(k) offre plus de choix d’investissement aux employés. Au départ, un 401(k) n’offrait pas d’options de rente. Après avoir adopté la loi 2019 Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE), les employeurs peuvent inclure des obligations, des actions individuelles, des FNB et des fonds communs de placement dans une offre 402(k) pour leurs employés. Un 403(b) ne propose que des rentes et des fonds communs de placement. Dans l’ensemble, un 401(k) offre plus de flexibilité et de choix en matière d’investissements.

Un plan 401(k) peut généralement avoir une contrepartie employeur plus généreuse. En effet, les grandes entreprises ont généralement plus d’argent à offrir en avantages sociaux que les organisations à but non lucratif, de sorte que cela peut ne pas s’appliquer à une organisation à but non lucratif qui propose les deux plans.

Une grande différence

Il y a une grande différence entre un 403(b) et un 401(k). Pour les deux plans, vous devez avoir au moins 59 ans et demi pour retirer des fonds ; sinon, vous devrez payer une pénalité de retrait anticipé de 10 %.

Cependant, les participants au 403 (b) bénéficient d’un peu plus de latitude concernant les exceptions à la pénalité de retrait anticipé. Par exemple, vous pouvez prendre une distribution si vous avez une indemnité de départ de votre employeur. Pour les participants 401(k), vous devez avoir au moins 55 ans pour prendre une distribution après la séparation des services. Dans les deux cas, les distributions sont imposées aux taux de revenu ordinaires.

Encore un rattrapage

Comme indiqué ci-dessus, un employé âgé de 50 ans ou plus peut cotiser 6 500 $ supplémentaires à l’un ou l’autre des régimes. L’IRS appelle cela un rattrapage. Il est destiné à aider les employés à augmenter leur épargne à mesure que la date de leur retraite approche.

Une autre disposition de rattrapage du plan 403(b) ne s’applique qu’aux employés ayant au moins 15 ans de service si l’employeur l’approuve. Cela vaut la peine de vérifier cette règle si elle s’applique à vous et si vous pouvez vous permettre la contribution supplémentaire de votre salaire.

Selon l’IRS, « jef autorisé par le plan 403(b), un employé qui a au moins 15 ans de service auprès du même employeur éligible 403(b) – un système scolaire public, un hôpital, une agence de services de santé à domicile, une agence de services de santé et de bien-être, une église, ou convention ou association d’églises (ou organisation associée), a une limite de report électif 403 (b) qui est augmentée du moindre de :

1. 3 000 $,
   
2. 15 000 $, réduit du montant des reports facultatifs supplémentaires effectués au cours des années précédentes en raison de cette règle, ou
   
3. 5 000 $ multiplié par le nombre d’années de service de l’employé pour l’organisation, moins le total des reports facultatifs effectués pour les années précédentes.

Un employé qui se qualifie pour la règle des 15 ans peut avoir une limite de report facultative pouvant atteindre 22 500 $ pour 2020 et 2021. »

Considérations particulières

Les différences entre les régimes 401(k) et 403(b), qui offrent tous deux des régimes de retraite fiscalement avantageux, diffèrent de qui les offre à la façon dont vous pouvez investir en leur sein.

Les entreprises à but lucratif proposent des plans 401 (k) à leurs employés, et les plans 403 (b) sont des véhicules financiers utilisés par ceux qui travaillent dans les universités, les écoles, le gouvernement et les organisations à but non lucratif. Si votre employeur offre les deux types de régimes, vous pouvez investir dans les deux types. Un plan 403(b) est exempté des tests de non-discrimination mais pas un 401(k).

D’un point de vue juridique, les plans 403(b) n’ont pas à se conformer à tous les règlements de la loi ERISA (Employee Retirement Income Security Act), qui régissent les investissements de retraite qualifiés et à imposition différée. Les régimes 403(b) n’ont pas à respecter toutes les réglementations en raison d’une réglementation du Département américain du travail, qui cite que les régimes 403(b) ne sont techniquement pas étiquetés comme parrainés par l’employeur si l’employeur ne verse pas de cotisations aux comptes. Cependant, de nombreux employeurs financent les cotisations, ce qui leur impose les mêmes directives ERISA et exigences de déclaration standard que les employeurs proposant des plans 401 (k).

À un moment donné, les comptes 401 (k) n’offraient pas de rentes, alors qu’il s’agissait d’offres standard dans les comptes 403 (b). Après l’adoption de la loi SECURE, les rentes peuvent devenir plus courantes en tant qu’offres 401 (k), en partie parce que les plans de rente désormais proposés dans un 401 (k) peuvent voyager avec l’employé, c’est-à-dire portables. Les rentes peuvent être transférées vers un autre régime de retraite ou un compte IRA.

L’essentiel

Si votre employeur offre à la fois un 401(k) et un 402(b), vous pouvez cotiser aux deux plans, mais il y a des limites au montant que vous pouvez cotiser avec vos dollars avant impôts. Bien que la limite de cotisation puisse atteindre 27 000 $ en 2022 (si vous avez 50 ans ou plus), vous pouvez investir jusqu’au plafond des distributions sur tous les comptes.

Si vous n’avez qu’un seul compte, vous pouvez toujours investir vos dollars avant impôt et profiter des fonds de contrepartie de l’employeur. Plus vous épargnez en vue de la retraite, mieux vous serez financièrement lorsque vous quitterez votre emploi.