Limites de cotisation pour les IRA, 401(k)s en 2022
L’Internal Revenue Service (IRS) a annoncé que les plafonds de cotisation pour les régimes 401(k), 403(b), la plupart des 457 régimes, les régimes d’épargne-épargne (TSP) et les autres régimes de retraite qualifiés augmenteront de 1 000 $ pour 2022, passant de 19 500 $ à 20 500 $. Cependant, les limites de cotisation pour les comptes de retraite individuels (IRA), qu’ils soient traditionnels ou Roth, resteront les mêmes à 6 000 $. De plus, les conditions de revenu pour un Roth IRA et les exigences pour que vos contributions à un IRA traditionnel soient déductibles d’impôt et pour réclamer le crédit de l’épargnant ont été augmentées pour 2022.
Voici un résumé des niveaux de cotisation et de limitation pour 2022.
Points clés à retenir
- Chaque année, l’IRS évalue et met à jour les plafonds de cotisation des comptes de retraite qualifiés.
- L’IRS procède à des ajustements en fonction de l’augmentation du coût de la vie telle que mesurée par l’inflation.
- Les augmentations sont généralement publiées en octobre avant la nouvelle année.
- Les plafonds de cotisation pour les régimes 401(k), 403(b), la plupart des 457 régimes, les régimes d’épargne-épargne (TSP) et les autres régimes de retraite admissibles augmentent de 1 000 $ en 2022 par rapport à 2021, passant de 19 500 $ à 20 500 $.
- La limite de cotisation annuelle pour les IRA traditionnels et les Roth IRA reste la même pour 2022 : 6 000 $, avec une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $ pour les plus de 50 ans.
Comptes de retraite individuels (IRA)
La limite de cotisation annuelle pour les IRA traditionnels et les Roth IRA reste la même pour 2022 : 6 000 $, avec une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $ pour les plus de 50 ans.
Régimes de retraite d’employeur fiscalement avantageux
Les cotisations annuelles à vos régimes 401(k), 403(b), à la plupart des 457 régimes et FST ont toutefois augmenté de 1 000 $ pour 2022 :
- Ce que vous pouvez contribuer pour 2021—19 500 $
- Ce que vous pouvez contribuer pour 2022—20 500 $
Cotisations IRA traditionnelles : gagnez plus et déduisez encore
En règle générale, les contributions à un IRA traditionnel sont déductibles d’impôt l’année où vous effectuez la contribution. Cependant, si vous ou votre conjoint (si vous déclarez vos impôts en tant que mariés) êtes couverts par un régime de retraite au travail, vos cotisations peuvent ne pas être déductibles, en fonction de vos revenus.
La bonne nouvelle d’aujourd’hui est que le montant que vous pouvez gagner tout en étant autorisé à déduire ces cotisations a augmenté pour 2022. Voici les nouvelles plages de suppression progressive :
- Pour les contribuables célibataires couverts par un régime de retraite en milieu de travail, la fourchette d’élimination est de 68 000 $ à 78 000 $, en hausse de 66 000 $ à 76 000 $.
- Pour les couples mariés qui déposent conjointement, lorsque le conjoint cotisant à l’IRA est couvert par un régime de retraite en milieu de travail, la fourchette d’élimination est de 109 000 $ à 129 000 $, passant de 105 000 $ à 125 000 $.
- Pour un cotisant à l’IRA qui n’est pas couvert par un régime de retraite en milieu de travail et qui est marié à une personne couverte, la déduction est progressivement supprimée si le revenu du couple se situe entre 204 000 $ et 214 000 $, contre 198 000 $ et 208 000 $.
Plus de contribuables sont admissibles à un Roth IRA
Il y a de nombreux avantages à économiser votre argent dans un Roth IRA au lieu d’un IRA traditionnel, en particulier que vos distributions à la retraite sont totalement exonérées d’impôt et qu’il n’y a pas de distributions minimales requises (RMD). Cependant, il existe des limites de revenu sur les personnes éligibles pour avoir un Roth. Celles-ci ont également été considérablement assouplies pour 2022. Voici comment l’IRS le décrit :
« La fourchette d’élimination progressive des revenus pour les contribuables cotisant à un Roth IRA est augmentée de 129 000 $ à 144 000 $ pour les célibataires et les chefs de famille, passant de 125 000 $ à 140 000 $. Pour les couples mariés qui déposent conjointement, la fourchette d’élimination progressive des revenus est augmentée de 204 000 $ à 214 000 $, passant de 198 000 $ à 208 000 $. La plage d’élimination progressive pour une personne mariée déposant une déclaration distincte qui verse des cotisations à un Roth IRA n’est pas soumise à un ajustement annuel du coût de la vie et reste de 0 $ à 10 000 $.
Vous pouvez gagner plus et prendre le crédit de l’épargnant
Le crédit d’épargne (également connu sous le nom de « crédit de cotisations d’épargne-retraite ») permet aux travailleurs à revenu faible et modéré de bénéficier d’un crédit d’impôt pouvant aller jusqu’à 1 000 $ pour les contributions à un IRA traditionnel ou Roth ou à un 401 (k) parrainé par l’employeur. , 403(b), SIMPLE, SEP ou 457.
Voici comment cela a changé, selon l’IRS : la limite de revenu 2022 pour prendre ce crédit est passée à 68 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement, contre 66 000 $ ; 51 000 $ pour les chefs de famille, contre 49 500 $ ; et 34 000 $ pour les célibataires et les personnes mariées déposant séparément, contre 33 000 $.
Autres modifications apportées aux régimes de retraite admissibles
Si vous êtes couvert par des limites de rémunération ou des reports facultatifs, êtes un employé clé, ou peut être défini comme un employé hautement rémunéré, et que vous avez un plan d’actionnariat salarié, un plan SEP ou SIMPLE IRA, ou toute autre disposition de retraite couverte par le Internal Revenue Code (IRC), les dispositions qui vous couvrent peuvent également avoir changé. Ces déterminations sont décrites dans l’avis IRS 2021-61. Consultez votre conseiller fiscal pour plus de détails.
Contributions de rattrapage
Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez augmenter vos cotisations pour vous aider à épargner à l’approche de la retraite. Les sommes supplémentaires que vous pouvez mettre de côté pour la retraite n’ont pas changé pour 2022.
Les contributions de rattrapage sont toujours :
- 1 000 $ de plus par an pour un IRA traditionnel ou Roth
- 6 500 $ de plus pour un 401 (k), 403 (b), la plupart des 457 plans et un TSP
FAQ
Qui fixe les plafonds de cotisation au régime de retraite et comment sont-ils déterminés ?
L’IRS fixe des plafonds de cotisation annuels pour les régimes de retraite qualifiés. Chaque année, il examine les augmentations du coût de la vie dues à l’inflation. Les limites ne sont pas toujours relevées, et elles sont généralement annoncées en octobre.
Les limites ont-elles augmenté pour 2022 ?
Oui et non. Les IRA traditionnels et Roth restent plafonnés à 6 000 $ par an, avec une contribution de rattrapage de 1 000 $ également autorisée. Cependant, les plafonds des régimes de retraite parrainés par l’employeur et bénéficiant d’avantages fiscaux ont été portés de 19 500 $ à 20 500 $.
Qu’est-ce que le crédit de l’épargnant ?
Appelé aussi « crédit de cotisations épargne retraite », le crédit d’épargne s’adresse aux salariés à revenus faibles et modestes. Il offre un crédit d’impôt de 1 000 $ pour les cotisations à un régime de retraite admissible. En 2022, le plafond de revenu pour l’obtention du crédit est passé à 68 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement une demande, contre 66 000 $; 51 000 $ pour les chefs de famille, contre 49 500 $ ; et 34 000 $ pour les célibataires et les personnes mariées déclarant séparément, contre 33 000 $
La ligne de fond
Ces changements devraient aider les contribuables à épargner encore plus pour la retraite en 2022. Les limites de 2021 prévaudront pour les impôts que vous produisez d’ici le 18 avril 2022. N’oubliez pas, cependant, que vous pouvez contribuer à votre IRA traditionnel ou Roth 2021 jusqu’à la date limite d’imposition 2022.