Limites de cotisation 401(k) pour 2021 par rapport à 2022
Si votre employeur propose un plan 401(k), cela peut être l’un des moyens les plus simples et les plus efficaces d’épargner pour votre retraite. Mais alors qu’un avantage majeur des plans 401(k) est qu’ils vous permettent de mettre automatiquement une partie de votre salaire sur votre compte, il y a certaines limites sur le montant que vous pouvez cotiser.
Chaque année, généralement en octobre ou novembre, l’Internal Revenue Service (IRS) révise et ajuste parfois les plafonds de cotisation pour les plans 401(k), les comptes de retraite individuels (IRA) et d’autres véhicules d’épargne-retraite. En novembre 2021, l’IRS a effectué des mises à jour pour 2022.
Points clés à retenir
- Les employés peuvent cotiser jusqu’à 19 500 $ à leur plan 401 (k) pour 2021 et 20 500 $ pour 2022.
- Toute personne âgée de 50 ans ou plus est admissible à une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $ en 2021 et 2022.
- La limite générale des cotisations patronales et salariales totales pour 2021 est de 58 000 $ (rattrapage à 64 500 $). En 2022, ce montant passe à 61 000 $ (ou 67 500 $ avec la contribution de rattrapage).
Limites de base
La limite de base des cotisations des employés pour 2021 est de 19 500 $ (20 500 $ pour 2022), et cette limite comprend tous les reports de salaire facultatifs des employés ainsi que toutes les cotisations après impôt versées sur un compte Roth désigné au sein de votre 401 (k) ou d’un Roth 401 spécial ( k) planifier.
Les mêmes plafonds de cotisation s’appliquent aux régimes 403(b) et à la plupart des régimes 457, ainsi qu’au régime d’épargne-épargne du gouvernement fédéral.
Si vous avez plusieurs comptes 401(k), le total de vos contributions à chacun d’eux, à la fois traditionnels et Roth, ne peut pas dépasser cette limite de 20 500 $. Les cotisations que vous versez à d’autres types de comptes de retraite, tels que les IRA, n’affectent pas votre limite de cotisation 401 (k).
Pour encourager les travailleurs approchant de la retraite à accélérer leur épargne, l’IRS permet aux participants 401(k) âgés de 50 ans et plus de verser des cotisations supplémentaires au-delà de la limite de cotisation standard.
Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez verser une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $ en 2021 pour un total de 26 000 $ (27 000 $ pour 2022).
Cotisations de l’employeur
Un autre grand avantage de la participation à un régime 401(k) est que votre employeur peut également y contribuer. De nombreux employeurs égalent les cotisations des employés en ajoutant, par exemple, 50 cents ou 1 $ pour chaque dollar cotisé par l’employé.
Les employeurs peuvent également verser des cotisations facultatives, quel que soit le montant ou le peu de cotisation de l’employé, jusqu’à certaines limites. La limite générale des cotisations patronales et salariales totales pour 2021 est de 58 000 $ (61 000 $ pour 2022), soit 100 % de la rémunération des employés. Pour les travailleurs de 50 ans et plus, la limite de base est de 64 500 $ en 2021 (67 500 $ pour 2022), ce qui inclut la contribution de rattrapage de 6 500 $.
Limites pour les employés très bien payés
Si vous gagnez un salaire très élevé, vous pouvez être considéré comme un employé hautement rémunéré (HCE), soumis à des plafonds de cotisation plus stricts. Pour empêcher les employés les plus riches de bénéficier injustement des avantages fiscaux des plans 401 (k), l’IRS utilise le test du pourcentage de report réel (ADP) pour s’assurer que les employés de tous les niveaux de rémunération participent proportionnellement aux plans de leur entreprise.
Si les salariés non hautement rémunérés (NHCE) ne participent pas au régime d’entreprise, le montant que les HCE peuvent cotiser peut être limité.
Cotisations dépassant les limites de 2021
Il peut être très important d’évaluer vos contributions estimées pour l’année à venir et d’analyser vos contributions à la fin d’une année civile. Si vous constatez que vos cotisations dépassent les limites de 2021, l’IRS exige une notification avant le 1er mars et les reports excédentaires doivent vous être retournés avant le 15 avril.
Comparaison des limites 2021 et 2022
Le tableau ci-dessous de la Society for Human Resource Management et les informations de l’IRS expliquent comment les règles et les limites des régimes à cotisations définies (401 (k), 403 (b) et la plupart des 457 régimes changent pour 2021 par rapport à 2021). 2022.
| Limites des régimes à cotisations définies | 2022 | 2021 | Changer |
|---|---|---|---|
| Ajournement facultatif maximal de l’employé | 20 500 $ | 19 500 $ | +1000$ |
| Cotisation de rattrapage de l’employé (si 50 ans ou plus à la fin de l’année)* | 6 500 $ | 6 500 $ | rien |
| Plafond à cotisations définies, toutes sources | 61 000 $ | 58 000 $ | + 3 000 $ |
| Limite maximale des cotisations définies (si 50 ans ou plus à la fin de l’année); contribution maximale toutes sources, plus rattrapage | 67 500 $ | 64 500 $ | + 3 000 $ |
| Plafond de rémunération des salariés pour le calcul des cotisations | 305 000 $ | 290 000 $ | +15,000$ |
| Seuil de rémunération des employés clés pour les tests de non-discrimination | 200 000 $ | 185 000 $ | +15,000$ |
| Seuil des employés hautement rémunérés pour les tests de non-discrimination | 135 000 $ | 130 000 $ | +5 000 $ |
*Le plafond de cotisation de rattrapage pour les participants de 50 ans et plus s’applique dès le début de l’année à ceux qui atteignent l’âge de 50 ans à n’importe quel moment de l’année. (Si vous êtes né le soir du Nouvel An, vous pouvez toujours le prendre.)