Les certificats de dépôt (CD) sont-ils exonérés d’impôt ?
Les certificats de dépôt (CD) permettent aux consommateurs de gagner un peu plus d'intérêts sur leur épargne que ce qu'ils peuvent obtenir en gardant leur argent sur un compte d'épargne standard. Le client s'engage à ne pas retirer l'argent pendant une période déterminée. Plus la période est longue, plus les intérêts gagnés sont élevés.
Selon l'IRS, vous devez déclarer vos revenus d'intérêts sur votre déclaration de revenus et payer des impôts dessus. Cela réduit votre retour sur investissement, il est donc important de considérer la manière dont les intérêts sur CD sont imposés afin de décider si placer votre argent sur un CD en vaut la peine.
Points clés à retenir
- Pour les durées de CD supérieures à un an, vous devrez payer des impôts sur les intérêts gagnés chaque année d'imposition pendant la durée du CD.
- Pour les durées de CD d'un an ou moins, vous devrez payer des impôts sur les intérêts gagnés et reçus.
- Les pénalités de retrait anticipé compensent les impôts dus sur les intérêts des CD.
- Les CD peuvent être placés sur un compte de retraite à impôt différé. Dans ce cas, les impôts sur les revenus peuvent être différés jusqu'au départ à la retraite ou aux distributions.
Comment les intérêts fiscaux IRS sont-ils gagnés sur un CD ?
Tout intérêt gagné sur un CD au cours de l’année d’imposition est considéré comme un revenu et l’IRS l’imposera comme tel sur votre déclaration de revenus.
Si vous gagnez plus de 10 $ d'intérêts, l'institution bancaire détenant votre CD est tenue de vous envoyer un 1099-INT indiquant le montant des intérêts gagnés sur le CD au cours de l'année fiscale. Vous recevrez ce document et paierez les impôts en conséquence, même si vous transférez le capital du CD dans un nouveau CD au cours de l'année. Cependant, vous n'avez pas à payer d'impôts si le CD est détenu sur un compte de retraite fiscalement avantageux.
Si vous ne recevez pas de 1099-INT de votre institution bancaire, vous devez quand même le déclarer à l'IRS sur votre déclaration de revenus.
CD d'une durée de plus d'un an
Si votre CD a une durée de plus d'un an, vous paierez des impôts sur les intérêts gagnés chaque année de la durée du CD. Par exemple, si vous avez un CD de trois ans et que vous gagnez 15 $ d'intérêts au cours de la première année du terme, vous déclarerez 15 $ dans votre déclaration de revenus comme revenu. Au cours de la deuxième année, si vous gagnez 15 $ supplémentaires en intérêts, vous déclarerez à nouveau 15 $ dans votre déclaration de revenus comme revenu et la même chose pour l'année restante de la durée du CD.
Exceptions au paiement des taxes sur les intérêts CD
Si le CD est placé dans un compte 401(k) à impôt différé ou dans un compte de retraite individuel (IRA), tous les intérêts gagnés sur le CD peuvent être exonérés d'impôts au cours de l'année où ils ont été gagnés. Au lieu de cela, vous paierez des impôts sur cet argent lorsqu’il sera retiré du 401(k) ou de l’IRA après votre retraite.
Bien entendu, à condition que votre cotisation annuelle au compte de retraite reste inférieure aux limites de cotisation fixées par l'IRS. Pour 2022, le plafond de contribution IRA par personne est de 6 000 $ ; si vous avez 50 ans ou plus, la limite est de 7 000 $. Pour 2023, la limite est de 6 500 $ ; si vous avez 50 ans ou plus, la limite est de 7 500 $.
Combien vais-je payer en taxes sur les intérêts CD ?
Le montant des impôts que vous payez sur les intérêts gagnés sur CD varie en fonction de votre tranche d'imposition ainsi que du montant en dollars de votre gain. Pour avoir une idée du montant que vous pourriez payer en impôts, discutez avec un fiscaliste pour évaluer votre situation financière individuelle et fournir une estimation fiscale.
Lorsque j’encaisse un CD, est-ce considéré comme un revenu ?
Si votre CD a un montant en principal de 10 000 $ et rapporte 200 $ d'intérêts au moment où vous l'encaissez, seuls les 200 $ d'intérêts gagnés sont considérés comme un revenu. Vous devriez recevoir un 1099-INT d'un montant de 200 $ (case 1) de votre institution bancaire.
Les pénalités de retrait anticipé affectent-elles le montant d’impôts que je paie pour les intérêts sur CD ?
Si vous retirez l'argent de votre CD avant sa date d'échéance, votre banque vous facturera probablement une pénalité de retrait anticipé. Si tel est le cas, vous pouvez déduire le montant du retrait anticipé de votre pénalité, ce qui compenserait le montant d’impôts que vous payez sur les intérêts gagnés.
Par exemple, si vous avez gagné 50 $ d’intérêts (case 1 de votre 1099-INT), vous paierez des impôts sur ces 50 $. Cependant, si vous payez une pénalité de retrait anticipé (case 2 de votre 1099-INT), disons 20 $, vous pouvez déduire ce montant, vous laissant payer de l'impôt sur 30 $ de revenu.
Investopedia / Michela Buttignol
L'essentiel
En termes simples, oui, l'IRS imposera tous les intérêts gagnés sur votre CD comme un revenu ordinaire, à moins que le CD ne soit détenu sur un compte de retraite fiscalement avantageux. Celui-ci sera dû pour chaque année fiscale au cours de laquelle les intérêts sont gagnés. Ainsi, si vous disposez d’un CD de trois ans, vous ne paierez d’impôts que sur les intérêts gagnés au cours de l’année fiscale en cours. Si le CD est placé sur un compte 401(k) ou IRA, les impôts seront différés jusqu'à ce que les distributions soient prélevées sur ces comptes.
Correction – 14 mai 2023 : Une version antérieure de cet article indiquait à tort que les revenus d’intérêts étaient imposés s’ils dépassaient 10 $. En fait, tous les revenus d’intérêts sont imposables, à moins qu’ils ne soient détenus sur un compte de retraite fiscalement avantageux.