Dois-je être l’exécuteur testamentaire de mon frère?

Mon frère m’a demandé d’être l’exécuteur testamentaire et de m’occuper de ses biens à sa mort. Mais je suis un peu mal à l’aise d’accepter cela car je ne suis pas vraiment sûr de ce que cela signifiera dans la pratique. Comment fonctionne l’homologation et quels sont, le cas échéant, les pièges dont je dois me méfier ?

Thomas Horner, commis aux successions à Winckworth Sherwood, dit que l’homologation est le terme général utilisé pour le processus qui doit être suivi en cas de décès, pour rassembler les biens du défunt et les distribuer aux héritiers.

Une « autorisation d’homologation » est le document judiciaire qui permet généralement à des personnes spécifiques (vos « représentants personnels », plus souvent appelés exécuteurs testamentaires ou administrateurs) de se substituer à vous et de gérer vos biens et affaires personnelles en cas de décès. En fait, une concession d’homologation n’est qu’une des nombreuses formes différentes de concession de représentation, qui, à la base, font toutes le même travail.

Tant que l’homologation n’est pas reçue (et selon la valeur de vos biens), vos biens seront généralement gelés et les représentants personnels ne pourront pas s’en occuper, ce qui signifie qu’ils ne pourront vendre ou transférer aucun d’entre eux, ou faire des distributions aux bénéficiaires.

Commençons par ce qui est exigé de vous si vous acceptez cela. Le processus d’homologation et le rôle d’un représentant personnel peuvent être très onéreux. Il s’agit d’un rendez-vous personnel et peut entraîner une responsabilité personnelle en cas de problème. Le travail est en grande partie administratif, dont la première tâche est de s’assurer qu’en cas de décès d’une personne, ses biens sont protégés pour les bénéficiaires.

Il est important de noter que le rôle est volontaire et que ce n’est pas parce que vous avez été nommé dans un testament comme exécuteur testamentaire que vous devez l’accepter.

La première tâche consiste à demander l’octroi d’une homologation. Avant cela, la succession et ses actifs doivent d’abord être évalués; cela peut être une tâche laborieuse car contacter les détenteurs d’actifs concernés peut prendre du temps. Les valeurs obtenues formeront alors la base de la déclaration de droits de succession qui doit être envoyée à HM Revenue & Customs (et tout impôt exigible doit être payé à ce stade).

Une fois que cela a été fait, et un reçu délivré par HMRC, la demande de subvention peut être faite.

Les demandes d’homologation prennent actuellement environ huit semaines à traiter. En tenant compte des relations avec les détenteurs d’actifs, le HMRC et la demande d’homologation, cela peut prendre environ six mois avant que la subvention ne soit accordée (et cela peut être beaucoup plus long que cela dans les successions compliquées).

Avec la subvention en main, et ensuite? Il sert de preuve que les représentants personnels ont le droit de disposer des biens du défunt. À ce stade, ils peuvent enfin commencer à collecter les actifs de la succession (en d’autres termes, fermer les comptes bancaires et mettre tous les autres actifs pertinents sous leur contrôle).

Le passif peut alors être payé (impôts, dettes, etc.) et c’est à ce stade que les représentants personnels envisagent généralement de distribuer les actifs aux bénéficiaires du testament.

L’objectif du processus est de s’assurer que tous les détails sont réglés : les impôts et les dettes à vie sont payés, les comptes et les abonnements sont fermés, toutes les réclamations potentielles sont traitées et, enfin, les fonds restants sont versés là où ils sont dus.

Le concept d’homologation est simple. Dans la pratique, cependant, c’est rarement cela et s’il est mal traité, il peut être semé d’embûches. En tant que tel, si on vous demande d’être un exécuteur testamentaire, vous devriez examiner attentivement le rôle avant de l’accepter et, au risque de paraître égoïste, demander l’aide de professionnels.

Puis-je protéger mon gain d’obligation premium de mon ex-mari ?

En 2006, j’ai acheté des obligations premium NS&I et j’ai été ravi de gagner 50 000 £. Je cherche à utiliser la moitié de ces gains pour aider à prendre soin de mes parents âgés et la majeure partie du reste à placer dans des options d’investissement à faible risque.

Malheureusement, je me sépare de mon mari. Nous n’avons pas encore demandé le divorce, même si nous sommes en train de finaliser ces arrangements. Je veux m’assurer qu’il ne trouve pas un moyen de me prendre l’argent sous le nez. Y-a-t’il une façon de le faire? Qu’en serait-il si nous étions divorcés ?

Zoe Rose, associée principale du cabinet d’avocats BDB Pitmans, dit que ce qui peut sembler une question simple touche à un certain nombre de concepts juridiques complexes : les besoins, le partage et les biens non matrimoniaux.

Bien que la victoire ait été reçue après votre séparation, bien que non divorcée, il semblerait que les obligations premium aient été achetées pendant votre mariage. Il n’est pas clair s’ils ont été achetés à partir de fonds détenus conjointement avec votre mari ou non, mais il existe certainement un argument selon lequel ils constituent un actif matrimonial qui peut faire l’objet de réclamations financières de la part de votre mari.

Lorsque vous réfléchissez à la manière dont les actifs doivent être divisés à la suite d’un divorce, la première étape consiste pour vous et votre mari à vous fournir mutuellement des informations financières. Vous devrez donc divulguer les obligations premium et le gain que vous avez reçu. Toute non-divulgation pourrait signifier que vous êtes accusé d’outrage au tribunal.

Une fois que toutes vos finances ont été divulguées, vous devez convenir de la répartition financière de tous vos actifs ou demander au tribunal de prendre cette décision pour vous. La première priorité du tribunal est de s’assurer que chacun de vos besoins financiers et de logement est satisfait (et ceux de tout enfant de moins de 18 ans).

Ce n’est que si ces besoins peuvent être satisfaits à partir des actifs restants qu’il y aurait un argument selon lequel ce gain pourrait être isolé en tout ou en partie, à défaut de quoi le gain serait partagé avec votre mari. Le tribunal n’accepterait pas que les paiements pour aider aux soins de vos parents soient nécessaires ou prioritaires.

Si ce gain avait été reçu après votre jugement définitif de divorce (jugement absolu sous l’ancienne loi ou jugement définitif de divorce sous la nouvelle) et après que le partage financier ait été entériné par une ordonnance judiciaire, votre mari n’aurait aucun recours contre la victoire.

L’exception à cela est si vous lui payiez une pension alimentaire et qu’il souhaitait capitaliser cette réclamation ou utiliser le gain pour faire valoir que vous pouvez vous permettre un niveau plus élevé de pension alimentaire. Alternativement, si la pension alimentaire vous est versée par votre mari, il pourrait demander une réduction ou même une cessation de la pension alimentaire au motif que vous disposez d’autres fonds pour répondre à vos besoins.

Si vous avez divorcé mais que vous n’êtes pas parvenu à un accord sur les finances dans le cadre d’une ordonnance du tribunal, tout est encore à gagner. Il y a donc un risque réel que votre mari puisse faire valoir une réclamation contre la victoire.

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