Dépense inflexible

Qu’est-ce qu’une dépense inflexible ?

Une dépense inflexible est une dépense qui ne peut pas être ajustée ou éliminée par une entreprise ou un individu. C’est souvent le résultat d’une obligation contractuelle ou d’une obligation à long terme qui ne peut pas être facilement ajustée ou supprimée. Les dépenses inflexibles sont souvent appelées dépenses fixes.

Comprendre les dépenses inflexibles

Une dépense inflexible est un paiement ou une dette récurrente. Il s’agit probablement d’un montant fixe dont le flux de paiement est inaltérable. Pour un particulier, une dépense inflexible typique serait une hypothèque, des paiements de voiture, une pension alimentaire ou une pension alimentaire pour enfants, qui ont des calendriers de remboursement fixes par montant et date. Pour les entreprises, les intérêts, le loyer et les assurances sont des dépenses inflexibles. Les salaires sont également considérés comme une dépense inflexible, mais seulement si l’employé est payé indépendamment des heures travaillées ou des unités produites.

Il est important de distinguer quelles dépenses sont inflexibles. Pour les particuliers, ces types de frais peuvent les empêcher de contracter des prêts personnels. Pour les entreprises, ces types de coûts augmentent le risque opérationnel.

Le risque derrière les dépenses inflexibles est que l’entité qui supporte le coût doit payer la dépense concernant le revenu de soutien. Un individu doit toujours payer des dépenses inflexibles telles que les paiements de voiture ou les hypothèques s’il perd son emploi. Les ménages doivent être conscients des dépenses inflexibles, de l’impact de la perte de revenus sur leur capacité à couvrir ces coûts et de la durée de l’épargne d’urgence compte tenu des dépenses inflexibles.

Alternativement, une entreprise doit toujours payer des coûts inflexibles, quelles que soient les opérations commerciales. D’une part, les entreprises peuvent utiliser des coûts inflexibles pour tirer parti de la croissance. Accepter des contrats inflexibles permet à une entreprise de se verrouiller sur des tarifs avantageux aujourd’hui et de rester avec ces tarifs à mesure que l’entreprise se développe. Cependant, si les bénéfices de l’entreprise devaient faiblir, l’entreprise serait obligée d’effectuer des paiements en utilisant des produits plus faibles que prévu.

Dépenses inflexibles ou flexibles

Une dépense flexible est facilement modifiée ou évitée. Les dépenses flexibles sont des coûts qui peuvent être ajustés du montant ou éliminés par le consommateur.

Dans les finances personnelles, les dépenses flexibles sont des coûts qui sont facilement modifiés, réduits ou éliminés. Par exemple, les divertissements et les vêtements sont des dépenses flexibles. Même les dépenses nécessaires, telles que l’épicerie, peuvent être considérées comme flexibles car le consommateur ajuste le montant dépensé.

Une entreprise utilise souvent des dépenses flexibles pour adapter les coûts en fonction des besoins de l’entreprise. Considérez une entreprise manufacturière qui n’achète des matériaux que lorsqu’elle a besoin de produire plus de biens. Si l’entreprise souhaite fabriquer une unité supplémentaire, elle paie aux travailleurs horaires le temps nécessaire pour fabriquer le bien et n’achète que suffisamment de matériaux pour fabriquer cette unité. L’entreprise peut facilement décider de renoncer à fabriquer cette unité supplémentaire. Bien que l’entreprise puisse perdre des revenus potentiels, elle peut choisir d’éviter les dépenses flexibles.

En général, les dépenses flexibles sont plus sûres pour les particuliers et les entreprises. Cependant, ils peuvent être plus chers car le consommateur paie une prime pour la flexibilité. Par exemple, imaginez un service d’abonnement. Le prix du service est souvent plus élevé si le client choisit de payer au mois. Si le client accepte un plan à long terme (c’est-à-dire un contrat annuel), le client bénéficie d’une remise sur les prix mais perd en flexibilité.

Considérations particulières

Pour les entreprises, le concept de coûts inflexibles et flexibles est un concept de comptabilité managériale. Les deux types de coûts sont comptabilisés de la même manière pour les rapports externes et les principes comptables généralement reconnus. Ces deux types de coûts sont les plus utiles pour prendre des décisions opérationnelles stratégiques et effectuer une planification financière interne.

Gamme pertinente

Les coûts inflexibles existent souvent dans une fourchette pertinente. Une plage pertinente est un niveau d’activité spécifique qui dicte un niveau de service spécifique. Si un particulier ou une entreprise passe à une autre gamme pertinente, le coût inflexible changera.

Par exemple, imaginez qu’une entreprise paie un loyer pour un entrepôt de 10 000 pieds carrés. L’entreprise paie 1 000 $ par mois. Ce loyer est un coût inflexible, mais si l’entreprise doit doubler la taille de son entrepôt, la gamme pertinente de pieds carrés de l’entreprise augmentera. Par conséquent, les dépenses inflexibles de l’entreprise passeront à 1 600 $ par mois, le taux du marché pour 20 000 pieds carrés.

La fourchette pertinente augmente également en fonction du nombre de variables sous-jacentes. Imaginez qu’un individu ait un paiement mensuel de voiture d’environ 300 $. Si l’individu décide d’acheter une deuxième voiture, la fourchette pertinente a doublé et l’individu a maintenant deux paiements de voiture de 300 $. Si la gamme concernée augmente à nouveau, l’individu possède désormais trois voitures et doit payer environ 900 $/mois.

Prêts personnels

Les dépenses inflexibles sont l’un des nombreux critères pris en compte par les prêteurs lors de l’octroi de prêts personnels, hypothécaires ou de prêts automobiles. Les prêts personnels ne sont pas garantis par des garanties, contrairement à un prêt hypothécaire ou à un prêt automobile, les critères d’éligibilité sont donc plus stricts. Les prêteurs examinent de près les sources actuelles de revenus et les dépenses mensuelles.

Même si le demandeur a de solides revenus, les prêteurs mesurent la dette en évaluant le montant sur les cartes de crédit ainsi que les dépenses inflexibles. Le ratio de la dette au revenu (DTI) est égal au total des paiements mensuels de la dette divisé par le revenu mensuel brut. Un prêteur analyse à la fois le ratio final pour analyser les coûts inflexibles excluant les coûts de logement ainsi que le ratio initial pour analyser les coûts inflexibles, y compris les coûts de logement.

Par exemple, un emprunteur avec un revenu mensuel de 6 000 $ et des remboursements mensuels de 2 000 $ a un ratio DTI de 33 %. Les prêteurs recherchent un ratio DTI ne dépassant pas 43%, ce qui est le maximum que les prêteurs hypothécaires autorisent les candidats. Si un particulier a trop de dépenses inflexibles, il ne pourra pas prétendre à un prêt immobilier si ses revenus ne sont pas assez élevés.