Définition du statut de dépôt
Qu’est-ce que le statut de dépôt ?
Le statut de dépôt est une catégorie qui définit le type de formulaire de déclaration de revenus qu’un contribuable doit utiliser lors du dépôt de ses impôts. Le statut de dépôt est étroitement lié à l’état matrimonial.
Comprendre le statut de dépôt
Le statut de dépôt est important car la tranche d’imposition d’un individu (et, par conséquent, le montant qu’il doit payer) est déterminé par l’état matrimonial, le nombre d’enfants, la profession et plusieurs autres facteurs. Vous devez déposer votre statut honnêtement, sinon cela sera considéré comme frauduleux et des pénalités seront imposées.
Aux fins de l’impôt fédéral sur le revenu, un contribuable appartient à l’une des cinq catégories suivantes : célibataire, marié déclarant conjointement, marié déclarant séparément, chef de famille et veuf(s) admissible(s) avec enfants à charge.
Déposant unique
Un déclarant unique est un contribuable qui est célibataire, divorcé, un partenaire domestique enregistré ou légalement séparé selon la loi de l’État au dernier jour de l’année d’imposition. Le chef de famille ou le veuf n’appartient pas fiscalement à la catégorie « célibataire ». Les déclarants uniques ont des limites de revenu inférieures pour la plupart des exemptions.
| Pour les années d’imposition 2021 et 2022 | ||
|---|---|---|
| Taux d’impôt fédéral sur le revenu | Fourchette de revenu pour un seul contribuable pour 2021 | Fourchette de revenu pour un seul contribuable pour 2022 |
| dix% | 0 $ à 9 950 $ | 0 $ à 10 275 $ |
| 12% | 9 951 $ à 40 525 $ | 10 276 $ à 41 775 $ |
| 22% | 40 526 $ à 86 375 $ | 41 776 $ à 89 075 $ |
| 24% | 86 376 $ à 164 925 $ | 89 076 $ à 170 050 $ |
| 32% | 164 926 $ – 209 425 $ | 170 051 $ à 215 950 $ |
| 35% | 209 426 $ – 523 600 $ | 215 951 $ – 539 900 $ |
| 37% | Plus de 523 600 $ | Plus de 529 900 $ |
| Déduction standard | 12 500 $ | 12 950 $ |
Personne mariée déclarant conjointement ou conjoint survivant
Une personne mariée à la fin de l’année d’imposition peut produire des déclarations de revenus conjointement avec son conjoint. Lors du dépôt sous le statut de dépôt conjoint, les couples peuvent enregistrer leurs revenus, exonérations et déductions respectifs sur la même déclaration de revenus. Une déclaration d’impôt conjointe offre souvent un remboursement d’impôt plus important ou un impôt à payer moins élevé.
| Pour les années d’imposition 2021 et 2022 | ||
|---|---|---|
| Taux d’impôt fédéral sur le revenu | Fourchette de revenu pour le contribuable marié déclarant conjointement en 2021 | Fourchette de revenu pour le contribuable qui est marié déclarant conjointement en 2022 |
| dix% | 0 $ à 19 900 $ | 0 $ à 20 550 $ |
| 12% | 19 901 $ à 81 050 $ | 20 551 $ – 83 550 $ |
| 22% | 81 051 $ à 172 750 $ | 83 551 $ à 178 150 $ |
| 24% | 172 751 $ à 329 850 $ | 178 151 $ à 340 100 $ |
| 32% | 329 851 $ à 418 850 $ | 340 101 $ à 431 900 $ |
| 35% | 418 851 $ – 628 300 $ | 431 901 $ – 647 850 $ |
| 37% | Plus de 628 300 $ | Plus de 647 850 $ |
| Déduction standard | 25 100 $ | 25 900 $ |
Le dépôt conjoint est préférable si un seul des conjoints a un revenu important. Si les deux conjoints travaillent et que les revenus et les déductions détaillées sont importants et très inégaux, il peut être plus avantageux de déclarer séparément.
Chef de ménage
Un chef de famille est un contribuable célibataire ou célibataire qui paie au moins 50 % des frais de subsistance de son foyer et vit avec d’autres membres de la famille éligibles auxquels il assure la subsistance plus de la moitié de l’année.
Cela signifie que le contribuable doit avoir payé plus de la moitié des factures totales du ménage, y compris le loyer ou l’hypothèque, les factures de services publics, les assurances, les impôts fonciers, l’épicerie, les réparations et autres dépenses courantes du ménage. Certains exemples de membres de la famille admissibles comprennent un enfant à charge, un petit-enfant, un frère ou une sœur, un grand-parent ou toute autre personne que vous pouvez demander à titre d’exemption.
Un chef de famille bénéficie d’un taux d’imposition inférieur.
| Pour les années d’imposition 2021 et 2022 | ||
|---|---|---|
| Taux d’impôt fédéral sur le revenu | Fourchette de revenu pour le contribuable déclarant en tant que chef de famille pour 2021 | Fourchette de revenu pour le contribuable déclarant en tant que chef de famille pour 2022 |
| dix% | 0 $ à 14 200 $ | 0 $ à 14 650 $ |
| 12% | 14 201 $ à 54 200 $ | 14 651 $ à 55 900 $ |
| 22% | 54 201 $ à 86 350 $ | 55 901 $ à 89 050 $ |
| 24% | 86 351 $ à 164 900 $ | 89 051 $ à 170 050 $ |
| 32% | 164 901 $ à 209 400 $ | 170 051 $ à 215 950 $ |
| 35% | 209 401 $ à 523 600 $ | 215 951 $ – 539 900 $ |
| 37% | Plus de 523 600 $ | Plus de 539 900 $ |
| Déduction standard | 18 800 $ | 19 400 $ |
Veuve(e) admissible(s) avec enfant à charge
Au cours de l’année au cours de laquelle un conjoint décède, le conjoint survivant peut généralement utiliser le statut de déclaration conjointe. Pour les deux années d’imposition suivant l’année du décès d’un conjoint, le conjoint survivant peut déclarer en tant que conjoint survivant admissible. Bien que le conjoint survivant ne puisse pas continuer à demander une exemption pour le conjoint décédé, il peut demander la déduction forfaitaire pour un couple marié faisant une demande conjointe.
La tranche d’imposition et la fourchette de revenus pour un conjoint survivant sont les mêmes que celles pour le dépôt conjoint.