Définition du revenu non gagné
Qu’est-ce qu’un revenu non gagné ?
Les revenus non gagnés sont des revenus de placements et d’autres sources non liées à l’emploi. Des exemples de revenus non gagnés comprennent les intérêts des comptes d’épargne, les intérêts des obligations, la pension alimentaire et les dividendes des actions. Le revenu non gagné, également connu sous le nom de source passive de revenu, est un revenu non acquis par le travail.
Points clés à retenir
- Les revenus non gagnés ne sont pas gagnés par le travail ou les activités commerciales.
- Au lieu de cela, les revenus non gagnés proviennent d’une autre source, comme un héritage ou des investissements passifs qui rapportent des intérêts ou des dividendes.
- Les taux d’imposition sur les revenus du capital sont différents des taux sur les revenus du travail.
- Avant la retraite, les revenus du capital peuvent servir de complément aux revenus du travail ; il s’agit souvent de la seule source de revenu après la retraite.
Comprendre les revenus non gagnés
Le revenu non gagné diffère du revenu gagné, qui est un revenu tiré d’un emploi, d’un travail ou d’activités commerciales. Les revenus non gagnés ne peuvent pas être utilisés pour cotiser à des comptes de retraite individuels (IRA). Selon l’Internal Revenue Service (IRS), le revenu gagné comprend les salaires, les traitements, les pourboires et les revenus d’un travail indépendant.
L’imposition sera différente pour les revenus gagnés et les revenus non gagnés en raison de différences qualitatives. De plus, les taux d’imposition varient selon les sources de revenus non gagnés. La plupart des sources de revenus non gagnés ne sont pas assujetties aux charges sociales, et aucune d’entre elles n’est assujettie aux taxes sur l’emploi, telles que la sécurité sociale et l’assurance-maladie. Par conséquent, il est crucial pour les personnes ayant des revenus du capital de comprendre l’origine et l’imposition de leurs revenus.
Types de revenus non gagnés
Les revenus d’intérêts et de dividendes sont les types de revenus non gagnés les plus courants. L’argent gagné à ce titre est un revenu non gagné et l’impôt payé est considéré comme un impôt sur le revenu non gagné.
Les revenus d’intérêts, tels que les intérêts perçus sur les comptes de chèques et d’épargne, les prêts et les certificats de dépôt (CD), sont imposés comme un revenu ordinaire. Il existe certaines exceptions à cette règle, notamment les intérêts gagnés sur les obligations municipales, qui sont exonérés de l’impôt fédéral sur le revenu.
Les dividendes, qui sont des revenus d’investissements, peuvent être imposés aux taux d’imposition ordinaires ou aux taux d’imposition préférentiels des plus-values à long terme. Les investissements produisent généralement des dividendes payables aux actionnaires sur une base régulière. Les dividendes peuvent être versés sur le compte d’investissement mensuellement, trimestriellement, annuellement ou semestriellement.
L’imposition des dividendes est basée sur le fait que le dividende est « ordinaire » ou « admissible ». Les dividendes ordinaires sont la forme de dividende la plus courante que les investisseurs reçoivent d’une entreprise. Les dividendes ordinaires sont imposés au taux d’imposition ordinaire.
Les dividendes admissibles, en revanche, sont imposés aux taux d’imposition des plus-values les plus avantageux. Les dividendes admissibles doivent répondre à certains critères. Ils doivent être émis par une société américaine ou une société étrangère qualifiée, l’investisseur doit les posséder pendant au moins 60 jours sur une période de détention de 121 jours, et ils ne peuvent pas être dans une catégorie de dividendes autrement exclue de la classification des dividendes qualifiés.
Les autres sources de revenus non gagnés comprennent :
- Comptes de retraite – par exemple, 401 (k), pension et rente
- Héritage
- Pension
- Cadeaux
- Gains de loterie
- Prestations aux anciens combattants (VA)
- Prestations de sécurité sociale
- Prestations d’aide sociale
- Indemnités de chômage
- Revenus de la propriété
Le revenu non gagné est souvent la seule source de revenu d’un retraité.
Avantages du revenu non gagné
Le revenu non gagné peut servir de complément au revenu gagné avant la retraite, et c’est souvent la seule source de revenu après la retraite. Pendant la phase d’accumulation, les impôts sont différés pour de nombreuses sources de revenus non gagnés.
Les sources de revenus non gagnés qui permettent un report de l’impôt sur le revenu comprennent les plans 401 (k) et les revenus de rente. En conséquence, les participants évitent les pénalités IRS et paient des taux d’imposition plus élevés. Les conseillers fiscaux recommandent souvent de diversifier les avoirs pour égaliser l’effet des impôts sur les revenus non gagnés.
Exemples de revenus non gagnés
Jan investit 50 000 $ dans un CD. L’intérêt qu’elle tire de son investissement est considéré comme un revenu non gagné. Elle gagne également 10 000 $ dans un jeu télévisé, mais elle n’obtient pas le montant total de ses gains. Pourquoi? Parce que l’IRS en déduit les impôts, traitant le montant comme un revenu non gagné.