Définition du revenu gagné
Qu’est-ce qu’un revenu gagné ?
Le revenu gagné est l’argent reçu en rémunération du travail effectué, comme les salaires, les traitements, les primes, les commissions, les pourboires et les gains nets provenant d’un travail indépendant. Il peut également inclure des indemnités d’invalidité de longue durée et de grève syndicale et, dans certains cas, des paiements provenant de certains accords de rémunération de retraite différée.
Le revenu gagné peut être comparé au revenu non gagné, également connu sous le nom de revenu passif, qui est de l’argent non acquis en travaillant.
Points clés à retenir
- Le revenu gagné est tout revenu provenant d’un emploi ou d’un travail indépendant.
- Le revenu gagné peut inclure les salaires, les traitements, les pourboires, les primes et les commissions.
- Les revenus tirés des investissements et des programmes de prestations du gouvernement ne seraient pas considérés comme des revenus gagnés.
- Les revenus gagnés sont souvent imposés différemment des revenus non gagnés.
- Les contribuables salariés à faibles revenus peuvent prétendre à un crédit d’impôt sur les revenus du travail (EITC).
Comprendre le revenu gagné
Aux fins de l’impôt, le revenu gagné est tout revenu que vous recevez pour le travail que vous avez effectué, soit pour un employeur, soit pour votre propre entreprise.
Des exemples de revenus qui ne sont pas considérés comme « gagnés » incluent les prestations gouvernementales, telles que les paiements du programme d’assistance temporaire pour les familles nécessiteuses (souvent appelé aide sociale), le chômage, les indemnisations des accidents du travail et la sécurité sociale. Sont également exclus les décaissements des régimes de retraite et de retraite non différés, les pensions alimentaires, les gains en capital, les revenus d’intérêts d’un compte bancaire, les dividendes en actions, les intérêts obligataires, les revenus passifs générés par les biens locatifs et les salaires versés aux détenus qui travaillent dans un établissement pénitentiaire.
Les revenus gagnés et les autres types de revenus sont généralement imposables, bien que parfois à des taux de pourcentage différents. Au cours des années d’imposition 2021 et 2022, le gouvernement fédéral impose les revenus gagnés à sept taux (ou tranches) distincts, allant de 10 % à 37 %. Les seuils ont tendance à augmenter chaque année pour tenir compte de l’inflation et diffèrent pour les déclarants célibataires, les couples mariés déclarant conjointement et les chefs de famille.
Les plus-values à long terme sur les actifs détenus depuis un an ou plus (qui sont classés en revenus de portefeuille) sont taxées à 0 %, 15 % et 20 % selon le montant et le statut de déclaration du contribuable, tandis que les plus-values à court terme , qui couvrent les actifs détenus depuis moins d’un an, sont taxés au
même taux que le revenu gagné d’un contribuable.
Considérations particulières
Déterminer si un revenu est gagné ou non gagné et le déclarer sur les lignes appropriées d’un formulaire 1040 ou d’une autre déclaration de revenus est relativement simple. Pour certains contribuables, cependant, d’autres ramifications du revenu gagné méritent d’être examinées.
Si vous percevez des prestations de sécurité sociale, par exemple, vous devrez peut-être payer des impôts sur le revenu sur une partie de ces prestations si vous avez gagné des revenus (ou d’autres revenus) dépassant un certain seuil. Dans ce cas, jusqu’à 50 % ou 85 % de vos prestations seront imposables, en fonction de vos revenus et de votre statut de déclaration. Cela peut être une considération importante pour les personnes qui envisagent de continuer à travailler après avoir été éligibles aux prestations de sécurité sociale ou qui décident de retarder ou non la demande de prestations.
Si vous êtes un travailleur indépendant, vous devez également tenir compte du revenu gagné (et autre) que vous prévoyez avoir pour l’année et payer des impôts estimés chaque trimestre en fonction de ce montant. Si vous ne payez pas suffisamment d’impôt tout au long de l’année, vous devrez le rattraper lorsque vous produisez votre déclaration de revenus et vous pourriez également être soumis à des pénalités de l’Internal Revenue Service.
Avoir un revenu gagné peut affecter si les prestations de sécurité sociale d’un retraité sont imposables.
Le Crédit d’Impôt sur le Revenu Gagné (EITC)
Si vous avez un revenu gagné relativement faible et que vous remplissez d’autres conditions, vous pourriez être admissible au crédit d’impôt fédéral sur le revenu gagné (EIC ou EITC), qui peut réduire votre facture d’impôt ou entraîner un remboursement. Pour être admissible au crédit, vous devez produire une déclaration de revenus même si vous ne devez aucun impôt ou si vous ne seriez pas autrement tenu d’en produire une.
L’EITC a été conçu comme une sorte de « plan de prime au travail » pour compléter les salaires des travailleurs à faible revenu, aider à compenser l’effet des taxes de sécurité sociale et encourager le travail afin de faire sortir les gens de l’aide sociale. Il continue d’être considéré comme un avantage fiscal anti-pauvreté visant à récompenser les personnes pour leur emploi.
Notez que dans le cadre de l’American Rescue Plan Act de 2021, le plafond EITC est temporairement relevé de 543 $ pour les ménages sans enfants à 1 502 $ pour 2021. Le projet de loi étend également l’éligibilité aux ménages sans enfants.
Comme d’habitude dans ces domaines, si vous n’êtes pas sûr de votre admissibilité ou si vous avez des questions sur votre situation spécifique, demandez conseil à l’IRS ou à un expert fiscal indépendant.
Quels sont les exemples courants de revenus gagnés ?
Selon l’IRS, le revenu gagné ne comprend que l’argent reçu en rémunération du travail effectué. Le revenu gagné comprend uniquement les salaires/salaires, les commissions, les primes et les revenus d’entreprise (moins les dépenses si la personne est un travailleur indépendant).
Quels sont quelques exemples de revenus non gagnés ?
Des exemples de revenus non gagnés incluent les intérêts d’épargne, de CD ou d’autres comptes bancaires, les intérêts obligataires, la pension alimentaire, les gains en capital et les dividendes d’actions. Les revenus des comptes de retraite, les prestations de sécurité sociale, les héritages, les cadeaux, les prestations sociales, les revenus de location, les gains de loterie ou de jeu et les rentes sont également classés comme revenus non gagnés.
Quelle est la différence entre les revenus gagnés et non gagnés ?
Mis à part les différences dans la façon dont le revenu est généré (c’est-à-dire gagné en travaillant ou non), l’IRS peut traiter chacun différemment à des fins fiscales. Les taux d’imposition varient selon les sources de revenus non gagnés, la plupart des sources de revenus non gagnés n’étant pas soumises aux charges sociales, et aucune d’entre elles n’est soumise aux taxes sur l’emploi telles que la sécurité sociale et l’assurance-maladie. De plus, les revenus non gagnés ne peuvent pas être utilisés pour cotiser à un compte de retraite qualifié tel qu’un IRA.