Définition du prélèvement

Qu’est-ce qu’un prélèvement?

Un prélèvement est la saisie légale d’un bien pour régler une dette impayée. Si vous ne payez pas vos impôts, l’Internal Revenue Service peut répondre en prélevant votre déclaration de revenus ou votre propriété. Les autorités fiscales peuvent également prélever d’autres actifs, tels que des comptes bancaires, des revenus de location ou des comptes de retraite.

Comment fonctionne un prélèvement

Les prélèvements peuvent être exercés soit par une autorité fiscale, comme le Trésor public ou l’Internal Revenue Service (IRS), soit par une banque.

Un prélèvement est différent d’un privilège car un prélèvement prend la propriété pour satisfaire la dette fiscale, alors qu’un privilège est une créance utilisée comme garantie pour la dette fiscale. En d’autres termes, alors qu’un privilège garantit l’intérêt ou la réclamation du gouvernement sur la propriété d’un particulier ou d’une entreprise lorsque la dette fiscale reste impayée, un prélèvement permet en fait au gouvernement de saisir et de vendre la propriété pour payer la dette fiscale.

Prélèvement fiscal

L’Internal Revenue Code (IRC) autorise des prélèvements pour collecter les paiements d’impôts en souffrance au gouvernement fédéral. Cependant, certaines procédures doivent être suivies et certaines conditions remplies avant d’appliquer un prélèvement. Aux États-Unis, par exemple, l’IRS doit d’abord évaluer l’impôt et envoyer un avis et une demande de paiement (une facture d’impôt) à un particulier qui doit des impôts fédéraux.

Si la personne néglige ou refuse toujours de payer la taxe, l’IRS enverra un avis final d’intention de prélèvement et un avis de votre droit à une audience (un avis de prélèvement). Celui-ci est généralement envoyé au moins 30 jours avant le prélèvement et peut être remis en personne, déposé au domicile ou au lieu d’affaires du débiteur fiscal, ou envoyé par la poste à la dernière adresse connue de la personne.

Aux États-Unis, l’IRS a le pouvoir de prélever la propriété d’un individu pour satisfaire une dette fiscale. Les biens qui peuvent être perçus comprennent les biens immobiliers comme les espèces sur un compte bancaire, une maison, une voiture ou un bateau.

Les biens incorporels et les biens appartenant à l’individu qui sont détenus par quelqu’un d’autre peuvent également être perçus. Cela comprend les salaires, les comptes de retraite, les dividendes, les comptes bancaires, les licences, les revenus de location, les comptes débiteurs, les commissions ou la valeur du prêt en espèces d’une police d’assurance-vie.

En dernier recours, l’autorité fiscale peut imposer un privilège fiscal fédéral pour informer les autres créanciers du droit légal de l’autorité fiscale sur les actifs et les biens d’un contribuable. Un privilège fiscal apparaît sur le rapport de crédit du débiteur et y reste jusqu’à 15 ans s’il reste impayé. Si les impôts restent impayés, l’administration fiscale peut utiliser un prélèvement fiscal pour saisir légalement les actifs du contribuable (tels que les comptes bancaires, les comptes de placement, les automobiles et les biens immobiliers) afin de recouvrer l’argent qui lui est dû. L’IRS est également autorisé à saisir le salaire du contribuable jusqu’à ce que la dette soit remboursée.

Une taxe d’État s’applique aux impôts impayés de l’État. Notez que l’IRS peut également percevoir un remboursement d’impôt d’État d’un débiteur, auquel cas, il peut recevoir un avis de prélèvement sur votre remboursement d’impôt d’État et un avis de votre droit d’audience après le prélèvement.

Pour les entrepreneurs fédéraux, l’IRS n’a pas besoin de fournir de notification du prélèvement jusqu’à ce que le prélèvement fiscal soit appliqué.

Prélèvement bancaire

Un créancier qui obtient une décision de justice contre un débiteur peut demander au tribunal d’émettre un prélèvement bancaire.

Le prélèvement bancaire gèle généralement le(s) compte(s) bancaire(s) du débiteur jusqu’à ce que toute la dette en souffrance soit remboursée intégralement, en fonction de la décision du tribunal. Si le prélèvement n’est pas levé, le créancier peut retirer l’argent du compte bancaire et l’appliquer au montant total de la dette.

Un prélèvement bancaire n’est pas un événement ponctuel. Un créancier peut demander un prélèvement bancaire autant de fois que nécessaire jusqu’à ce que la dette soit réglée selon les termes du jugement du tribunal. En outre, la plupart des banques facturent des frais à leurs clients pour le traitement d’un prélèvement sur leur compte.

Un prélèvement bancaire peut se produire en raison d’impôts impayés ou de dettes impayées. Certains types de comptes, tels que le revenu de sécurité sociale, le revenu de sécurité supplémentaire, les prestations d’ancien combattant et les paiements de pension alimentaire pour enfants, ne peuvent généralement pas être prélevés. Cependant, un débiteur qui doit de l’argent au gouvernement fédéral n’aurait pas autant de protection que s’il avait une dette envers un créancier privé.

Taxe verte

Un écoprélèvement est une taxe sur les gaz à effet de serre ou d’autres sources de pollution. Ces prélèvements visent à inciter à des comportements respectueux de l’environnement en augmentant les coûts des entreprises polluantes. Les taxes sur le carbone font partie des prélèvements verts les plus courants, mais de nombreux gouvernements locaux ont également cherché à réduire les déchets plastiques en augmentant le prix des sacs de courses en plastique.

Taxe de moulin

Une taxe sur le moulin ou une taxe sur le moulin est un impôt foncier, basé sur la valeur estimée des biens immobiliers. Ces taxes sont généralement utilisées par les gouvernements locaux pour allouer des fonds aux districts scolaires ou aux parcs. Chaque année, chaque propriété du district est évaluée par un expert fiscal et l’imposition est répartie sur une base de pourcentage.

Prélèvement contre saisie-arrêt

Un prélèvement est distinct d’une saisie-arrêt, un autre moyen que l’IRS ou d’autres créanciers peuvent utiliser pour garantir le remboursement. Alors qu’un prélèvement permet aux créanciers de retirer de l’argent d’un compte bancaire, une saisie-arrêt survient lorsqu’un tribunal ordonne à un tiers (généralement un employeur) de rediriger une partie du salaire ou du revenu d’un débiteur.

Les saisies-arrêts et les prélèvements sont disponibles pour les créanciers privés, ainsi que pour le gouvernement. Cependant, les agences fédérales comme l’IRS n’ont pas besoin d’une ordonnance du tribunal pour prélever ou saisir les biens d’une personne. Les autres créanciers doivent fournir la preuve de la dette impayée et obtenir une ordonnance du tribunal pour que les salaires ou autres revenus soient saisis. Les saisies-arrêts sont fréquemment utilisées pour poursuivre des prêts en souffrance ou une pension alimentaire pour enfants en souffrance. Les débiteurs peuvent avoir droit à un certain allégement, si la saisie-arrêt leur causerait des difficultés financières.

Exemples de prélèvement

L’IRS fournit des exemples de scénarios pour les prélèvements et ce que vous pouvez faire.

Comment éviter un prélèvement

La meilleure façon d’éviter un prélèvement est la prévention : produisez vos déclarations à temps et payez vos impôts lorsqu’ils sont dus. Si vous avez besoin de plus de temps pour produire votre déclaration, vous pouvez demander une prolongation, et si vous ne pouvez pas effectuer un paiement complet, contactez l’IRS et arrangez-vous pour payer le solde en plusieurs versements.

Il existe différentes manières de payer les impôts. Vous pourrez peut-être établir un plan de paiement ou régler votre dette fiscale pour un montant inférieur au montant total que vous devez. Dans certains cas, il peut également y avoir d’autres options.

Si vous ne travaillez pas avec l’IRS pour régler votre dette fiscale et répondre à leurs avis de facturation, l’IRS peut percevoir votre propriété. Même si vous pensez que vous ne devez pas payer la facture d’impôt, vous devez contacter l’IRS.

Si vous recevez une facture de l’IRS intitulée « Avis final, avis d’intention de prélèvement et votre droit à une audience », contactez immédiatement l’IRS. Appelez le numéro sur votre avis de facturation, ou les individus peuvent contacter l’IRS au 1-800-829-1040; les entreprises peuvent contacter l’IRS au 1-800-829-4933.

Et si le compte bancaire de quelqu’un d’autre était prélevé pour mes impôts ?

L’IRS propose quelques scénarios hypothétiques pour les prélèvements qui peuvent être supprimés. L’un est une situation où la personne numéro un est répertoriée en tant que signataire sur le compte bancaire de la personne numéro deux et la propriété de la personne numéro un est prélevée par l’IRS. Par exemple, un fils signe le compte bancaire de sa mère âgée pour l’aider à payer ses factures, mais une taxe a été prélevée sur sa propriété pour une raison quelconque.

L’IRS dit que la mère ou sa procuration doit appeler l’IRS au numéro de téléphone indiqué sur le formulaire 668-A(C)DO et être prête à expliquer pourquoi les fonds sur le compte bancaire sont la propriété de la mère. L’IRS peut demander la preuve que la mère est propriétaire des fonds sur un compte bancaire.

Comment récupérer l’argent perdu en raison d’une erreur de l’IRS

Dans le deuxième scénario hypothétique, l’IRS a prélevé le compte bancaire d’une personne après qu’elle a entièrement payé l’intégralité de son impôt. La banque a facturé au contribuable des frais de 100 $ pour le traitement du prélèvement, et le contribuable souhaite récupérer les frais de 100 $ auprès de l’IRS.

L’IRS peut rembourser à un contribuable les frais bancaires causés par des prélèvements erronés en soumettant le formulaire 8546, Demande de remboursement de frais bancaires, à l’adresse de l’IRS sur la copie du contribuable du prélèvement. Pour pouvoir récupérer les frais bancaires auprès de l’IRS, toutes les conditions suivantes doivent être remplies :

• L’IRS doit avoir causé l’erreur.
• Le contribuable ne doit pas avoir contribué à continuer ou à aggraver l’erreur.
• Avant le prélèvement, le contribuable doit avoir répondu en temps utile aux contacts et donné les informations demandées pour établir la position du contribuable.

La ligne de fond

Un prélèvement est l’un des nombreux moyens disponibles pour garantir le remboursement des impôts en souffrance ou des prêts impayés. Les prélèvements peuvent également faire référence à d’autres types d’impôts, qui peuvent être utilisés pour soutenir les programmes gouvernementaux.