Définition des droits de cession

Que sont les droits de cession ?

Les droits de rachat font référence à la capacité d’annuler un contrat de rente ou d’assurance-vie en échange de sa valeur de rachat. Le rachat anticipé d’un tel contrat peut entraîner des frais de rachat, qui sont des frais facturés par l’entreprise lors de la résiliation, ainsi qu’un impôt sur le revenu.

Comprendre les droits de cession

Les droits de rachat sont le droit des titulaires de contrat de résilier une police en échange de sa valeur de rachat. Avant d’exercer les droits de rachat d’un contrat, les titulaires de contrat doivent déterminer la valeur de rachat du contrat, les frais et taxes qui seront encourus lors du rachat et le montant en espèces qu’ils retireront en fin de compte de la résiliation du contrat.

Dans le cas de l’assurance-vie, obtenir un règlement-vie en échange du contrat d’assurance-vie peut être une option plus lucrative que le rachat de la police. Les titulaires de contrat doivent également garder à l’esprit que s’ils choisissent de racheter un contrat similaire plus tard, le nouveau contrat peut être plus coûteux, et toutes les rentes et les polices d’assurance-vie n’ont pas de droit de rachat.

Implications du rachat d’un contrat

Si un titulaire de police rachète un contrat d’assurance-vie, par exemple, la compagnie d’assurance-vie verse le montant du rachat au titulaire de la police, cependant, la somme peut être imposable, affectant ainsi le revenu imposable du titulaire de police. En général, les primes investies dans le contrat ne sont pas imposables. Cependant, les rendements de la police par la valeur de rachat, ou le montant investi dans un compte de placement qui génère des rendements, sont imposables. Le rachat d’une police mettra fin à la couverture d’assurance-vie et mettra fin à tous les droits et avenants du contrat.

Un autre élément que les titulaires de police devraient considérer avant de racheter un contrat est de savoir si une telle action entraînerait ou non des frais de rachat. Les frais de rachat sont des frais prélevés sur un investisseur pour le retrait anticipé de fonds d’un contrat d’assurance ou de rente, ou pour l’annulation de l’accord.

Des frais de rachat peuvent s’appliquer pour diverses périodes, allant de 30 jours à 15 ans pour certains produits de rente et d’assurance. Les frais de rachat varient selon les compagnies d’assurance et selon les contrats de rente et d’assurance. Des frais de 10 pour cent prélevés sur les fonds versés au contrat pour le retrait au cours de la première année sont des frais de rachat assez typiques. Pour chaque année successive du contrat, les frais de rachat pourraient baisser d’un point de pourcentage, par exemple, donnant effectivement au rentier l’option de retrait sans pénalité après 10 ans dans le contrat.

Même si les frais de rachat diminuent généralement avec le temps, une diminution des frais de rachat pourrait néanmoins entraîner une pénalité plus importante si l’investissement a augmenté au fil du temps. Par exemple, des frais de 10 % appliqués à 100 $ ne sont que de 10 $, mais si ces 100 $ passent à 1 000 $ et que les frais tombent à 5 %, les frais de rachat passeront à 50 $.

Exemple de droits de cession

Tom a une police d’assurance-vie de 100 000 $ sur 10 ans avec des primes annuelles de 5 000 $. Après deux ans de paiement de primes, Tom perd son emploi et décide de racheter sa police. Il arrête de payer ses primes et appelle la compagnie d’assurance pour l’informer qu’il a décidé de résilier le contrat. Ils lui envoient un formulaire de reddition. Il remplit le formulaire et le leur renvoie. La compagnie d’assurance lui facture des frais de rachat de 10 % et lui rembourse les primes qu’il a versées sur le compte ainsi que les rendements générés par son compte de valeur de rachat. Le montant restitué est imposé au taux de revenu ordinaire.