Définition de rente

Qu’est-ce que la rente ?

La rente est le processus de conversion d’un placement de rente en une série de versements de revenu périodiques. Les rentes peuvent être transformées en rente pour une période spécifique ou pour la vie du rentier. Les paiements de rente ne peuvent être versés qu’au rentier ou au rentier et à un conjoint survivant dans le cadre d’un accord de copropriété. Les rentiers peuvent faire en sorte que les bénéficiaires reçoivent une partie du solde de la rente à leur décès.

Comprendre la rente

Le concept de rente remonte à des siècles, mais les compagnies d’assurance-vie l’ont formalisé dans un contrat offert au public dans les années 1800.

Les particuliers peuvent conclure avec une compagnie d’assurance-vie un contrat comportant l’échange d’un capital forfaitaire contre une promesse de versements périodiques pendant une période déterminée ou pour la vie du particulier qui en est le rentier.

Comment fonctionne la rente

Dès réception du capital, l’assureur-vie effectue des calculs pour déterminer le montant de la rente. Les principaux facteurs utilisés dans le calcul sont l’âge actuel du rentier, son espérance de vie et le taux d’intérêt projeté que l’assureur créditera au solde de la rente. Le taux de versement qui en résulte établit le montant du revenu que l’assureur versera, selon lequel l’assureur aura restitué la totalité du solde de la rente plus les intérêts au rentier à la fin de la période de versement.

La période de paiement peut être une période déterminée ou l’espérance de vie de l’investisseur. Si l’assureur détermine que l’espérance de vie de l’investisseur est de 25 ans, cela devient la période de paiement. La différence importante entre l’utilisation d’une période déterminée par rapport à une période à vie est que, si le rentier vit au-delà de son espérance de vie, l’assureur-vie doit continuer les paiements jusqu’au décès du rentier. Il s’agit de l’aspect assurantiel d’une rente dans laquelle l’assureur-vie assume le risque de longévité prolongée.

Paiements de rente basés sur une seule vie

Les versements de rente fondés sur une seule vie cessent au décès du rentier et l’assureur conserve le solde restant de la rente. Lorsque les versements sont fondés sur des copreneurs, les versements se poursuivent jusqu’au décès du deuxième rentier. Lorsqu’un assureur couvre les vies conjointes, le montant de la rente est réduit pour couvrir le risque de longévité de la vie supplémentaire.

Les rentiers peuvent désigner un bénéficiaire pour recevoir le solde de la rente par le biais d’une option de remboursement. Les rentiers peuvent choisir des options de remboursement pour différentes périodes au cours desquelles, en cas de décès, le bénéficiaire recevra le produit. Par exemple, si un rentier choisit une option de remboursement pour une certaine période de 10 ans, le décès doit survenir au cours de cette période de 10 ans pour que l’assureur verse le remboursement au bénéficiaire. Un rentier peut choisir une option de remboursement à vie, mais la durée de la période de remboursement aura une incidence sur le taux de versement. Plus la période de remboursement est longue, plus le taux de remboursement est faible.

Modifications apportées aux rentes dans les comptes de retraite

En 2019, le Congrès américain a adopté la loi SECURE, qui a apporté des modifications aux régimes de retraite, y compris ceux contenant des rentes. La bonne nouvelle est que la nouvelle décision rend les rentes plus transférables. Par exemple, si vous changez d’emploi, votre rente 401(k) de votre ancien emploi peut être transférée dans le plan 401(k) de votre nouvel emploi.

Cependant, la loi SECURE a supprimé certains risques juridiques pour les régimes de retraite. La décision limite la possibilité pour les titulaires de compte de poursuivre le régime de retraite s’il ne verse pas les versements de rente, comme dans le cas d’une faillite. Notez qu’une disposition d’exonération de la loi SECURE empêche les régimes de retraite (et non les fournisseurs de rentes) d’être poursuivis.

La loi SECURE a également éliminé la disposition d’étirement pour les bénéficiaires qui héritent d’un IRA. Au cours des années passées, un bénéficiaire d’un IRA pouvait étendre les distributions minimales requises de l’IRA au cours de leur vie, ce qui a contribué à allonger le fardeau fiscal.

Avec la nouvelle décision, les bénéficiaires non conjoints doivent distribuer tous les fonds de l’IRA hérité dans les 10 ans suivant le décès du propriétaire. Cependant, il existe des exceptions à la nouvelle loi. Cet article n’est en aucun cas un examen complet de la loi SECURE. Par conséquent, il est important que les investisseurs consultent un professionnel de la finance pour examiner les nouvelles modifications apportées aux comptes de retraite, aux rentes et à leurs bénéficiaires désignés.