Définition de l’IRA de conjoint

Qu’est-ce qu’un IRA de conjoint?

Un IRA de conjoint est une stratégie qui permet à un conjoint qui travaille de cotiser à un compte de retraite individuel (IRA) au nom d’un conjoint qui ne travaille pas et qui n’a pas ou très peu de revenus. Il s’agit d’une exception à la disposition selon laquelle une personne doit avoir gagné un revenu pour cotiser à un IRA. Cependant, le revenu du conjoint qui travaille doit être égal ou supérieur au total des cotisations IRA versées au nom des deux conjoints.

Les IRA de conjoint ne sont que des Roth ordinaires ou des IRA traditionnels utilisés par les couples mariés. Ce ne sont pas des comptes joints; chaque IRA est mis en place au nom d’un conjoint individuel. Pour 2021 et 2022, l’utilisation d’une stratégie IRA de conjoint permet aux couples mariés qui déposent conjointement une contribution de 12 000 $ aux IRA par an, ou 14 000 $ s’ils ont 50 ans ou plus en raison de la disposition de contribution de rattrapage.

Comment fonctionne un IRA de conjoint

Le couple doit également produire une déclaration de revenus conjointe (mariage conjoint) pour être admissible aux cotisations IRA du conjoint. Les IRA de conjoint peuvent être des IRA traditionnels ou Roth et sont soumis aux mêmes limites de cotisation annuelles, plafonds de revenu et dispositions de contribution de rattrapage que les IRA traditionnels et Roth. Bien que les IRA ne puissent pas être détenus conjointement au nom des deux conjoints, les conjoints peuvent partager les distributions de leur compte à la retraite. Les IRA de conjoint permettent aux couples d’accélérer leur épargne-retraite. Un supplément de 6 000 $ par année sur 30 ans à un taux de rendement de 5 % peut représenter bien plus de 400 000 $ à la retraite.

L’IRS a des règles détaillées sur la façon dont les IRA doivent être structurés et des directives spécifiques sur la façon dont les stratégies IRA de conjoint peuvent être déployées. Selon l’IRS, le montant de vos cotisations combinées ne peut être supérieur à la compensation imposable indiquée sur votre déclaration conjointe. Voir la formule dans la publication IRS 590-A. Si aucun des conjoints ne participait à un régime de retraite au travail, toutes leurs cotisations seraient déductibles.

Les institutions approuvées par l’IRS, y compris les banques, les sociétés de courtage, certaines coopératives de crédit et les associations d’épargne et de crédit assurées par le gouvernement fédéral, proposent des IRA de conjoint, et comparer les courtiers côte à côte peut vous aider à trouver celui qui correspond à vos besoins d’investissement.

Considérations particulières

Pour les couples mariés déclarant conjointement et pour lesquels le conjoint cotisant à l’IRA est couvert par un régime de retraite en milieu de travail, la fourchette d’élimination est de 109 000 $ à 129 000 $ pour 2022, contre 105 000 $ à 125 000 $ pour 2021.

Pour un cotisant à l’IRA qui n’est pas couvert par un régime de retraite en milieu de travail et qui est marié à une personne qui l’est, la déduction est progressivement supprimée si le revenu du couple se situe entre 204 000 $ et 214 000 $ pour 2022, contre 198 000 $ et 208 000 $ pour 2021.

Pour 2021 et 2022, chaque moitié d’un couple utilisant une stratégie IRA de conjoint peut cotiser 6 000 $, ou 7 000 $ s’il a 50 ans ou plus, chaque année, mais les cotisations doivent être versées avant la date limite de déclaration de revenus pour cette année d’imposition.