Définition de l’héritage
Qu’est-ce qu’un héritage ?
L’héritage fait référence aux biens qu’un individu lègue à ses proches après son décès. Un héritage peut contenir de l’argent, des investissements tels que des actions ou des obligations, et d’autres actifs tels que des bijoux, des automobiles, des œuvres d’art, des antiquités et des biens immobiliers.
Points clés à retenir
- Un héritage est un terme financier décrivant les actifs transmis aux individus après le décès d’une personne.
- La plupart des héritages sont constitués d’espèces déposées sur un compte bancaire, mais peuvent contenir des actions, des obligations, des voitures, des bijoux, des automobiles, des œuvres d’art, des antiquités, des biens immobiliers et d’autres actifs corporels.
- Ceux qui reçoivent un héritage peuvent être soumis à des droits de succession, où plus un bénéficiaire est éloigné du défunt, plus les droits de succession sont susceptibles d’être élevés.
- Il y a actuellement six États américains qui imposent des droits de succession.
- Les biens d’un défunt sont répartis selon sa volonté dans le cadre du processus d’homologation. S’il n’y a pas de testament, le tribunal nommera un administrateur pour diviser les actifs conformément aux lois de l’État.
Comment fonctionne un héritage
La valeur d’un héritage peut varier de quelques milliers de dollars à plusieurs millions de dollars. Dans la plupart des pays, les biens de succession sont soumis à des droits de succession, où les bénéficiaires peuvent se retrouver aux prises avec des obligations fiscales. Les taux d’un impôt sur les successions (parfois appelé « droit de succession » ou « le dernier coup de couteau du fisc ») dépendent d’une multitude de facteurs, notamment l’État de résidence du bénéficiaire, la valeur de l’héritage et la relation avec le défunt.
Actuellement, les six États américains qui ont des droits de succession sont l’Iowa, le Kentucky, le Maryland, le Nebraska, le New Jersey et la Pennsylvanie. Et dans la plupart de ces États, tous les biens légués à un conjoint sont exonérés de droits de succession. Dans certains cas, les enfants sont également exonérés ou peuvent être assujettis à des taux d’imposition inférieurs.
Un impôt sur les successions diffère d’un impôt sur les successions, qui est un prélèvement sur le transfert de la succession d’une personne décédée. Mais les droits de succession ne s’appliquent pas aux actifs laissés à un conjoint ou à des organismes de bienfaisance reconnus par le gouvernement fédéral, dans la plupart des cas.
Les bénéficiaires sans lien familial avec le défunt sont généralement soumis à des droits de succession plus élevés que les bénéficiaires étroitement liés au défunt. Prenons l’exemple suivant : dans le Nebraska en 2018, un parent, un grand-parent, un frère ou une sœur, un enfant ou d’autres descendants en ligne directe (y compris les enfants adoptés) ont payé un impôt sur les successions de 1 % sur les actifs dépassant 40 000 USD. En revanche, les parents plus éloignés du défunt ont payé des droits de succession de 13% sur les montants supérieurs à 15 000 $. Tous les autres bénéficiaires, tels que les amis et les parents éloignés, ont payé des droits de succession au taux de 18% sur les actifs dépassant 10 000 dollars.
L’assurance-vie n’est pas soumise aux droits de succession. Si vous souhaitez éviter les droits de succession, pensez à souscrire un contrat d’assurance-vie avec vos héritiers désignés comme bénéficiaires.
Le processus d’homologation
L’homologation est le processus légal par lequel les actifs d’un défunt sont répartis entre ses héritiers et bénéficiaires, conformément à sa volonté et aux lois de l’État. Si le défunt est décédé avec un testament, ce testament est examiné par un tribunal des successions, qui nomme un exécuteur testamentaire pour la succession du défunt. L’exécuteur testamentaire est alors chargé de répartir la succession entre les personnes nommées dans le testament et les créanciers. Tout litige est résolu par le tribunal des successions.
Une personne qui décède sans testament, ou avec un testament invalide, est dite morte intestat. Dans ce cas, le tribunal des successions nommera un administrateur de la succession pour diviser les actifs conformément aux lois de l’État.
Bénéficiaires vs Héritiers
Il y a une distinction entre un « bénéficiaire » et un « héritier ». Les bénéficiaires désignent les personnes nommées dans un testament, tandis que les héritiers désignent des personnes telles qu’un enfant ou un conjoint survivant, qui ont le droit de recevoir les biens d’un défunt, par «succession ab intestat», qui est un ensemble de règles créées pour régler les questions d’héritage. , à défaut de testament.
FAQ sur l’héritage
Que pouvez-vous faire pour éviter les droits de succession ?
Un impôt sur les successions est un impôt d’État sur la succession d’un défunt. Dans la plupart des cas, les droits de succession sont plus élevés en fonction de la taille de l’héritage et de la relation du bénéficiaire avec le défunt.
Vous pouvez réduire le fardeau des droits de succession de vos bénéficiaires en plaçant vos actifs dans une fiducie ou en faisant don d’actifs à vos bénéficiaires de leur vivant. Une autre possibilité consiste à souscrire un contrat d’assurance-vie en désignant vos héritiers comme bénéficiaires. Ces versements ne sont pas soumis aux droits de succession.
Comment pouvez-vous éviter les impôts sur un héritage 401 (k) ?
Si vous héritez d’un 401 (k) d’un conjoint, la sagesse conventionnelle est de rouler la somme dans votre propre IRA. Cela vous permet de différer les impôts jusqu’à ce que vous commenciez à recevoir des distributions.
Si vous héritez d’un parent, c’est un peu plus compliqué. La première étape devrait être de consulter les documents du régime pour déterminer les options disponibles. La plupart des conseillers mettent en garde contre une distribution forfaitaire, qui entraînerait des impôts plus élevés que vous ne le feriez autrement. Une distribution sur cinq ou dix ans vous permet de répartir le fardeau fiscal et de permettre aux intérêts de s’accumuler. Certains plans permettent également des distributions sur votre espérance de vie calculée, dans des conditions très spécifiques.
Pouvez-vous protéger un héritage d’une faillite du chapitre 13 ?
Si vous recevez un héritage dans les 180 jours suivant le dépôt de bilan en vertu du chapitre 13, votre syndic peut vous demander de verser la somme dans votre plan de faillite. C’est plus compliqué pour les héritages reçus plus de 180 jours après un dépôt de bilan – la plupart des tribunaux ont statué que ces gains exceptionnels devaient être remboursés aux créanciers, mais certains tribunaux ont autorisé l’héritier à conserver l’argent.
Comment savoir si j’ai un héritage non réclamé ?
Selon le gouvernement américain, la première étape pour trouver des actifs non réclamés consiste à vérifier le bureau des fonds non réclamés de votre État. C’est là que l’État recueille les registres des salaires impayés, des comptes bancaires non réclamés et des héritiers qui n’ont pu être localisés.
Si vous n’êtes pas certain du contenu d’un testament, la première étape consiste à communiquer avec l’exécuteur testamentaire du défunt. De plus, leur testament doit être déposé auprès du greffier du comté local.
L’essentiel
La planification de l’héritage est une tâche désagréable mais nécessaire pour ceux qui avancent en âge. Même si personne n’aime penser à son décès, un plan successoral bien structuré peut épargner à vos héritiers et bénéficiaires bien des désagréments juridiques. De plus, cela peut également garantir qu’ils reçoivent le plus d’argent possible, sans perdre trop de valeur en impôts.