Définition de l’allégement fiscal

Déductions forfaitaires pour 2021 et 2022
Statut de dépôt	Déduction forfaitaire 2021	Déduction forfaitaire 2022
Seul	12 550 $	12 950 $
Marié classant séparément	12 550 $	12 950 $
Chef de ménage	18 800 $	19 400 $
Marié Déposant Conjointement	25 100 $	25 900 $
Conjoints survivants	25 100 $	25 900 $

Vous pouvez bénéficier d’une déduction supplémentaire si vous avez au moins 65 ans ou si vous êtes légalement aveugle à la fin de l’année d’imposition. Pour 2021, cette « déduction standard supplémentaire » est de 1 350 $ (1 700 $ si vous êtes célibataire ou chef de ménage) si vous avez 65 ans ou plus ou aveugle. Le montant double si vous avez 65 ans ou plus et aveugle. La déduction forfaitaire supplémentaire pour 2022 passe à 1 400 $ (1 750 $ si célibataire ou chef de ménage).

Si un autre contribuable peut vous déclarer comme personne à charge, votre déduction forfaitaire pour 2021 est limitée au plus élevé de 1 100 $ ou de votre revenu gagné plus 350 $ (le total ne peut pas être supérieur à la déduction forfaitaire de base pour votre statut de dépôt). Pour 2022, la déduction ne peut pas dépasser le plus élevé de 1 150 $ ou de votre revenu gagné plus 400 $.

Déductions détaillées

Les déductions détaillées sont des dépenses qui peuvent être soustraites de votre revenu brut ajusté pour réduire votre revenu imposable et votre facture d’impôt. Vous pouvez détailler vos déductions uniquement si vous ne demandez pas la déduction forfaitaire. Il est financièrement logique de détailler si le montant total que vous pouvez déduire est supérieur à la déduction forfaitaire pour votre statut de dépôt. Les déductions détaillées courantes comprennent :

Les crédits d’impôt

Un crédit d’impôt est une autre forme d’allégement fiscal. Contrairement aux déductions fiscales, qui diminuent votre revenu imposable, les crédits d’impôt réduisent directement le montant d’impôt que vous devez.

Voici un exemple. Supposons qu’un contribuable applique la déduction forfaitaire et que sa facture d’impôt s’élève à 3 000 $. Si la personne est également admissible à un crédit d’impôt de 1 000 $, sa facture d’impôt finale serait de 2 000 $. En comparaison, avec une déduction fiscale de 1 000 $, une personne dans la tranche d’imposition de 22 % n’économiserait que 220 $.

Ce type d’allégement fiscal est souvent décrit comme un incitatif fiscal, car il rembourse aux contribuables des dépenses que le gouvernement juge valables. Par exemple, l’Opportunity Tax Credit américain et les programmes Life Life Learning Credit accordent des crédits d’impôt aux personnes qui s’inscrivent à des programmes d’études postsecondaires. Voici d’autres crédits d’impôt populaires :

Exclusions fiscales

Alors que les déductions fiscales sont des montants que vous déduisez de votre revenu, les exclusions fiscales définissent certains types de revenus comme non imposables. Ainsi, les exclusions fiscales réduisent votre revenu imposable et votre facture d’impôt. Par exemple, vous pouvez généralement exclure de votre revenu les pensions alimentaires pour enfants, les prestations de décès de l’assurance-vie et les revenus des obligations municipales que vous recevez.

Une exclusion fiscale courante est celle de l’assurance maladie parrainée par l’employeur. Les primes d’assurance maladie payées par votre employeur sont exonérées des impôts fédéraux sur le revenu et sur les salaires, et la partie des primes que vous payez est généralement exclue de votre revenu imposable. L’exclusion des primes réduit votre facture fiscale, ce qui réduit efficacement le coût après impôt de votre couverture d’assurance maladie.

Une autre exclusion fiscale populaire concerne la vente d’une maison. Si vous réalisez un gain en capital sur la vente de votre résidence principale, vous pouvez exclure jusqu’à 250 000 $ (500 000 $ si vous êtes marié(e) en dépôt conjoint) de ce gain de votre revenu. Pour être admissible, vous devez avoir été propriétaire et avoir vécu dans la maison pendant au moins deux des cinq dernières années, et vous ne devez pas avoir exclu le gain de la vente d’une autre maison au cours des deux dernières années.

Dans certains cas, les revenus exclus aux fins de l’impôt ne sont pas inscrits sur la déclaration. Dans d’autres cas, il est enregistré dans une section de la déclaration, puis déduit dans une autre section.

Allégement de la dette fiscale

Le programme IRS Fresh Start aide les contribuables à rattraper leurs arriérés d’impôts et à éviter les privilèges fiscaux, les prélèvements, les saisies sur salaire et les peines de prison. Lancé en 2011, le programme est un ensemble de modifications apportées au code fiscal américain qui rationalise le processus de recouvrement et permet de régler votre dette fiscale pour un montant inférieur au montant total que vous devez. Les particuliers et les entreprises sont admissibles au programme.

Voici quatre options Fresh Start pour les contribuables en retard sur leurs paiements d’impôts :

• Offre de compromis. Ce programme fédéral vous aide à régler votre dette fiscale IRS pour moins que le montant total que vous devez. Le programme est offert aux contribuables qui doivent plus d’argent qu’ils ne pourraient raisonnablement payer en une seule fois, ou si cela crée des difficultés financières.
• Pas de collection actuellement. Dans le cadre du programme « CNC », l’IRS détermine que votre revenu mensuel brut est trop faible pour payer raisonnablement ce que vous devez sans déclencher de difficultés financières. Le recouvrement de votre dette est interrompu et l’IRS ne prélèvera pas vos comptes bancaires, ne saisira pas vos salaires ou ne saisira pas vos actifs. Au lieu de cela, vous reportez les paiements jusqu’à ce que vous soyez financièrement prêt à payer.
• Accord de versement. Un accord de versement IRS vous permet de payer les impôts que vous devez en effectuant des paiements mensuels réguliers sur une période spécifique et prolongée. Les intérêts et les pénalités peuvent continuer à s’accumuler jusqu’à ce que vous payiez votre solde en entier.
• Abattement de pénalité. L’IRS peut réduire ou supprimer les pénalités de votre solde, mais vous devez d’abord prouver que vous aviez une raison légitime de ne pas payer vos impôts à temps. « Cause raisonnable » comprend les incendies, les catastrophes naturelles et autres perturbations ; le décès, la maladie grave ou l’incapacité du contribuable ou d’un membre de sa famille immédiate ; ou une incapacité à obtenir des documents fiscaux. Notez que l’IRS déclare que « un manque de fonds, en soi, n’est pas une cause raisonnable de non-déclaration ou de paiement à temps ».

Gardez à l’esprit que bien qu’il soit utile, le programme Nouveau départ n’est pas nécessairement facile à naviguer et qu’il peut être difficile de décider quelle voie suivre. Si vous avez une dette fiscale importante, envisagez de travailler avec un fiscaliste qui s’assurera que vous postulez au programme approprié et vous guidera tout au long du processus.