Définition de la retenue à la source
Qu’est-ce que la retenue excessive ?
La retenue à la source est un terme générique qui fait référence à un montant excédentaire d’impôt retenu sur le salaire d’un employé ou pour un régime de retraite au cours d’une année. Tout montant de retenue à la source est remboursé au contribuable après avoir produit une déclaration de revenus.
Points clés à retenir
- Overholding signifie que l’IRS a retenu l’argent excédentaire de vos impôts sur le revenu.
- La retenue excédentaire entraîne souvent un remboursement pour le contribuable.
- Certaines personnes aiment recevoir un gros chèque de remboursement à la fin de l’année.
- Mais vous perdez en fait de cette façon parce que vous laissez l’IRS utiliser votre argent sans vous payer d’intérêts.
Comprendre la retenue excessive
La retenue à la source est également connue sous le nom de retenue excédentaire. Lorsque cela est lié à l’impôt sur le revenu, cela se produit généralement lorsqu’un bonus ou un paiement forfaitaire supérieur à la moyenne fausse les chiffres. Cela peut aussi arriver simplement parce que vous avez mal rempli votre formulaire W-4. Si vous obtenez un remboursement important à peu près chaque année, alors vous avez probablement trop retenu pour les impôts fédéraux.
La retenue à la source des prestations de la Sécurité sociale est restituée au contribuable sous la forme d’un crédit d’impôt remboursable. Si le crédit d’impôt met la responsabilité du contribuable en dessous de zéro, le contribuable recevra un paiement en espèces de l’Internal Revenue Service (IRS).
Selon l’IRS, il existe plusieurs raisons pour lesquelles l’excédent de sécurité sociale aurait pu être retenu. L’une des raisons est l’erreur d’un employeur, qui se produit lorsque l’employeur calcule mal et retient trop d’impôt de sécurité sociale sur le salaire d’un employé.
L’autre scénario se produit lorsqu’un employé a deux employeurs ou plus au cours de la même année d’imposition. Cela se produit généralement lorsqu’un employé change d’emploi au cours de l’année. Le nouvel employeur peut ne pas savoir combien a été retenu par l’employeur précédent. Cela conduit le nouvel employeur à déduire par erreur trop d’impôts sur la sécurité sociale, dépassant le montant maximum dû pour l’année.
Critique de la retenue excessive
Certains contribuables attendent avec impatience d’obtenir chaque année un chèque de remboursement d’impôt important de l’IRS. Mais détrompez-vous : lorsque vous obtenez un gros remboursement, vous ne faites que récupérer votre propre argent, mais sans intérêt. En fait, vous prêtez au gouvernement votre propre argent pendant la majeure partie de l’année sans vous payer d’intérêts en retour.
Ainsi, payer trop d’impôts entraîne un coût d’opportunité. Un contribuable sacrifie d’autres avantages que l’argent aurait pu lui apporter en autorisant une retenue à la source. Le contribuable aurait pu utiliser l’argent pour rembourser sa dette, épargner pour sa retraite ou investir à un taux de rendement potentiellement plus élevé.
En période de forte inflation, il peut être particulièrement critique pour les contribuables de s’assurer que l’argent excédentaire n’est pas retenu sur leurs chèques de paie. Au fil du temps, l’inflation entraîne une diminution du pouvoir d’achat de la monnaie. L’argent du remboursement que le contribuable recevra à l’avenir vaudra moins, ce qui signifie qu’il achètera moins de biens et de services.
Le contraire de la retenue à la source est la retenue à la source, c’est-à-dire lorsque votre employeur ne retient pas suffisamment d’argent sur votre salaire pour couvrir vos impôts sur le revenu. Si vous trouvez que trop peu est retenu sur votre chèque de paie, vous pouvez soumettre un formulaire W-4 révisé à votre employeur pour vous aider à éviter une obligation fiscale inattendue au moment des impôts.
Considérations particulières
L’IRS encourage les contribuables à vérifier régulièrement leur retenue à la source. Ceci est particulièrement important si le contribuable a changé d’emploi ou a vécu un événement important dans sa vie comme un mariage, la naissance d’un enfant, l’adoption ou l’achat d’une maison.
L’objectif selon l’IRS est d’amener le contribuable à un solde aussi proche que possible de zéro. Cela signifie que lorsqu’ils produisent leur déclaration de revenus, aucun impôt ne sera dû ni aucun remboursement dû. Pour aider les contribuables à vérifier leur retenue, l’IRS dispose d’un estimateur de retenue d’impôt en ligne, qui vous aide à vous assurer que vous avez le bon montant d’impôt retenu sur votre chèque de paie.
Y a-t-il une pénalité pour les retenues à la source ?
Non, l’IRS ne vous facturera pas de pénalité si vous payez plus d’impôts que nécessaire. Vous devrez produire une déclaration de revenus pour demander le remboursement de l’argent que vous avez payé en trop. Bien qu’il n’y ait pas de pénalité directe pour le trop-payé de vos impôts, il y a un coût d’opportunité parce que vous avez renoncé à la possibilité de gagner des intérêts sur votre argent ou de l’utiliser à un autre usage avantageux.
Comment éviter les retenues excessives ?
La meilleure façon d’éviter les retenues excessives est de vérifier le montant que votre employeur retient sur votre chèque de paie et de déterminer s’il est exact. Vous pouvez utiliser l’estimateur de retenue d’impôt de l’IRS pour savoir si le montant correct est retenu sur votre chèque de paie. Vous pouvez utiliser les résultats pour vous aider à remplir un nouveau formulaire W-4, que vous soumettrez ensuite à votre employeur.
Comment les employeurs calculent-ils la retenue à la source?
Pour calculer le montant exact à retenir, les employeurs s’appuient sur le formulaire W-4 que les employés leur soumettent. Pour remplir le formulaire W-4, l’employé doit fournir des informations d’identification et indiquer comment il déclarera ses impôts (en tant que personne célibataire, mariée ou chef de famille).
Ils doivent indiquer s’ils ont plusieurs emplois, un conjoint qui travaille et des personnes à charge. Le contribuable doit également indiquer s’il souhaite qu’un montant supplémentaire soit retenu sur son chèque de paie. L’employeur utilisera ensuite les informations fournies par l’employé pour calculer le montant de la retenue à la source.