Définition de la réduction

Qu’est-ce qu’un abattement ?

Un abattement est une réduction ou une exonération du niveau d’imposition auquel est confronté un particulier ou une entreprise. Des exemples d’un abattement comprennent une réduction d’impôt, une réduction des pénalités ou un remboursement. Si un particulier ou une entreprise surpaye ses impôts ou reçoit une facture fiscale trop élevée, il peut demander un abattement à l’administration fiscale.

Comment fonctionnent les abattements

L’abattement est une stratégie fiscale généralement utilisée par divers gouvernements pour encourager des activités spécifiques, telles que les investissements dans les biens d’équipement. Une incitation fiscale, par exemple, est un type d’abattement fiscal.

Les abattements sont souvent utilisés dans l’immobilier. Certaines villes ont des programmes d’abattement d’impôt foncier qui éliminent ou réduisent considérablement les paiements d’impôt foncier sur une maison pendant des années, voire des décennies. L’objectif de ces programmes est d’attirer des acheteurs vers des emplacements à faible demande, tels que des quartiers du centre-ville qui font l’objet d’efforts de revitalisation.

Vous pouvez acheter une propriété qui a déjà un abattement, ou vous pouvez acheter une propriété admissible, apporter les améliorations nécessaires et demander vous-même l’abattement. La première option est considérablement plus facile car cela signifie que quelqu’un d’autre a enduré les maux de tête de la construction et de la bureaucratie et tout ce que vous avez à faire est d’emménager.

Les abattements n’élimineront généralement pas complètement votre facture d’impôt foncier – vous devrez toujours payer des impôts sur la valeur de la propriété avant qu’elle ne soit améliorée. Mais les économies peuvent être substantielles. Par exemple, le Portland, OR Housing Bureau, a déclaré que son programme d’abattement fiscal pourrait permettre aux propriétaires d’économiser environ 175 $ par mois, soit environ 2 100 $ par an, pour une économie totale de 21 000 $ sur 10 ans. Sans abattement, ils pourraient dépenser environ 3 100 $ par année en impôts fonciers; avec cela, ils pourraient dépenser environ 1 000 $ par an.

Considérations particulières

Les propriétés doivent souvent rester occupées par leur propriétaire pour continuer à bénéficier de l’abattement fiscal. De plus, si la propriété est vendue d’un propriétaire occupant à un autre, l’abattement fiscal restera acquis à l’habitation. Cependant, la période d’abattement ne recommence pas lorsque la propriété change de mains. Si le vendeur a reçu sept ans d’impôts fonciers réduits, le nouvel acheteur recevrait les trois années restantes d’un abattement de 10 ans.

Le moyen le plus simple de savoir s’il existe des programmes d’abattement de la taxe foncière dans la région où vous souhaitez acheter est de faire une recherche sur Internet pour « abattement de la taxe foncière » et le nom de votre ville. Pour les grandes villes, un nom de quartier peut être un terme de recherche plus efficace qu’un nom de ville. Le nom de votre ville ou quartier plus « annonces immobilières » plus « abattement de taxe foncière » est une autre chaîne de recherche efficace. Les agents immobiliers bien informés seront également au courant de ces programmes.

Exemples d’abattement fiscal

Souvent, un gouvernement local veut attirer ou garder des entreprises dans sa communauté. Pour y parvenir, le gouvernement peut offrir un abattement fiscal sous la forme d’une réduction temporaire de la taxe professionnelle générale.

Par exemple, la Ratner Steel Company a obtenu un abattement fiscal de la ville de Portage, dans l’Indiana, pour l’agrandissement d’une usine locale et l’achat d’un coupeur d’acier de 2,5 millions de dollars. En ce qui concerne ce dernier, l’abattement stipulait que l’entreprise ne paie pas d’impôt sur le matériel la première année et n’est redevable du montant total de l’impôt qu’à l’issue de la période de cinq ans. Pour le projet d’agrandissement de l’usine, quant à lui, l’abattement fiscal s’étalait sur 10 ans. La ville a dit qu’elle avait signé
sur l’incitation parce que l’entreprise s’est engagée à créer 30 nouveaux emplois, stimulant l’économie locale et les futures recettes fiscales foncières.

Un autre scénario courant d’abattement fiscal est l’abattement d’impôt foncier. Si un particulier estime que la valeur estimée de sa propriété est trop élevée, il peut faire appel à son évaluateur fiscal local pour obtenir un abattement.

Certaines localités offrent un abattement de la taxe foncière aux propriétaires qui restaurent ou améliorent des propriétés historiques dans des quartiers désignés. Certains types de propriétés, telles que celles contenant des entreprises à but non lucratif, peuvent bénéficier d’abattements fiscaux en fonction du statut d’exonération fiscale du propriétaire.

Avantages des abattements fiscaux

Habituellement, un gouvernement n’offre un abattement fiscal que lorsqu’une entreprise ou un particulier fournit quelque chose de grande valeur à la communauté. Par exemple, une administration municipale peut accorder un allégement fiscal à une entreprise en échange d’un investissement dans la ville, tel qu’un nouvel emplacement de vente au détail, une usine ou un entrepôt.

Cela offre l’avantage supplémentaire d’augmenter le nombre d’emplois dans la région. Si Target Corporation bénéficie d’un abattement fiscal sur les impôts fonciers et, en retour, construit un emplacement de vente au détail dans la communauté locale, cela finit par créer de nombreuses opportunités d’emploi. De plus, cela augmente le bien public en ajoutant de la commodité à la ville.

Une entreprise qui bénéficie d’un abattement fiscal peut investir dans des infrastructures locales. Une nouvelle entreprise peut avoir besoin d’augmenter le nombre de routes, de conduites d’eau ou de lignes électriques dans la région afin de fonctionner efficacement. Bien que cela profite à l’entreprise elle-même, cela profite également à la communauté où l’infrastructure supplémentaire est construite.

Si les villes veulent aménager des terrains, elles peuvent désigner des zones de développement. Ces zones accordent des abattements fiscaux à tout développement de logements dans la région, incitant les gens à construire des maisons.

Inconvénients potentiels de l’achat d’une propriété bénéficiant d’une réduction d’impôt

L’abattement fiscal permet de réduire vos impôts fonciers. Comment économiser de l’argent tout en vivant dans une propriété neuve ou récemment rénovée pourrait-il avoir des inconvénients? Eh bien, il y a quelques choses qui pourraient mal tourner.

Un problème important est que les propriétés bénéficiant d’une réduction d’impôt se trouvent parfois dans des quartiers moins recherchés. L’abattement fiscal est une incitation pour inciter les gens à se réaménager et à s’installer dans ces zones. La question de savoir si les efforts de revitalisation seront finalement couronnés de succès est un grand point d’interrogation. Si le quartier ne s’améliore pas, la valeur de votre propriété pourrait rester stable ou même baisser, ce qui pourrait rendre difficile la vente et éventuellement vous faire perdre beaucoup d’argent.

Si vous continuez à vivre dans la maison après la fin de la période d’abattement, vous constaterez une augmentation importante de vos dépenses de logement annuelles. Il est impératif que vous gardiez un œil sur cette échéance et que vous planifiiez l’augmentation, afin que vous puissiez vous le permettre le moment venu. Si vous vendez la propriété après la fin de la période d’abattement, vous devrez peut-être baisser le prix demandé pour tenir compte de l’augmentation des taxes.

De plus, un abattement fiscal ne vous donne pas une certitude totale sur ce que vous dépenserez en impôts fonciers. Même pendant la période d’abattement, votre compte de taxes peut changer. Puisque vous payez toujours de l’impôt sur une partie de la valeur de votre propriété, un changement de taux d’imposition ou une cotisation spéciale pourrait faire augmenter votre facture de taxes foncières.

Étant donné que vous êtes imposé sur un montant inférieur et que les impôts fonciers sont basés sur un pourcentage de ce montant, toute augmentation n’affectera probablement pas trop votre budget, mais vous devez être conscient de la possibilité d’une augmentation. Bien entendu, des changements de taux d’imposition ou de valeurs foncières pourraient également faire baisser votre facture, ce qui ne serait pas un problème.

Enfin, la Ville peut se réserver le droit de mettre fin à votre abattement fiscal si vous devenez en défaut de paiement de vos impôts fonciers. Si vous êtes responsable des paiements, n’en manquez aucun. Alternativement, si votre société de prêts hypothécaires paie vos impôts, surveillez attentivement vos relevés mensuels pour vous assurer que vos factures d’impôt sont payées.

La ligne de fond

Les abattements sont des exonérations spéciales destinées à réduire la charge fiscale de certaines activités économiques, généralement liées au logement et à la construction. En réduisant le prix de la construction de nouveaux logements, les gouvernements locaux cherchent à rendre le logement plus abordable pour leur population.