Définition actuelle du compte

Qu’est-ce qu’un compte courant ?

Le compte courant est un état récapitulatif détaillant la performance financière de l’entreprise d’un agent d’assurance individuel sur une période déterminée. Ces relevés constituent la base du rapprochement des comptes entre l’assureur et l’agent. Le compte courant est la base de la trace papier, car les primes payées par les assurés voyagent entre le fournisseur d’assurance, les agences et les agents.

Comprendre le compte courant

Un compte courant présente en détail les composantes financières de l’activité d’un agent d’assurance. La déclaration est généralement complète en ce sens qu’elle spécifie la performance des primes et des réclamations au niveau de la police individuelle. La comptabilité affiche également généralement des informations récapitulatives sur les transactions en tant qu’enregistrement des soldes dus. Ces soldes sont dus soit à l’agent d’assurance, soit à l’assureur en fonction du solde des sinistres payés, des primes souscrites, des primes remboursées et des commissions.

Les éléments récapitulatifs sur le compte courant peuvent inclure les primes brutes, les commissions d’agence, le montant net à payer sur le relevé courant et les paiements effectués ou reçus entre chaque soumission de la comptabilité.

Les colonnes de rubriques individuelles par police peuvent inclure le nom de l’agent qui souscrit la police, le numéro de police, le nom de l’assuré, la date de souscription de la police et le montant de la prime pour la police d’assurance. Les autres éléments comprennent le pourcentage de la commission d’un agent, le montant réel de la commission et le montant net dû à l’assureur pour cette police spécifique.

Relevés courants du compte dans les opérations d’assurance

En raison de leur accord financier avec la compagnie d’assurance pour laquelle ils travaillent, les agences d’assurance exigent un niveau de comptabilité supérieur à celui d’un compte de résultat (P&L) standard. Le revenu d’un agent d’assurance provient d’une partie de la prime payée sur une police d’assurance. Bien que les assurés paient généralement les primes directement à leurs agents, d’autres entités peuvent avoir droit à une partie des fonds des primes.

Par exemple, l’agence d’assurance perçoit des commissions et des honoraires perçus sur la vente d’une police d’assurance. Ensuite, les primes nettes appartiennent aux agents généraux ou aux compagnies d’assurance, selon la structure de l’agence. Les assurés ont le droit de rembourser les primes si leur police d’assurance est résiliée avant sa date d’expiration. De même, les sociétés de financement peuvent prétendre au remboursement des primes si le bien assuré fait l’objet d’un bail ou d’une hypothèque.

En tant que bénéficiaire de la totalité des primes, un agent a l’obligation fiduciaire de conserver ces fonds dans une fiducie jusqu’à leur décaissement. Le compte courant documente l’argent qui doit être transféré entre les compagnies d’assurance et les agents pour couvrir les primes et les réclamations des polices supervisées par l’agent.

Les réglementations de l’industrie exigent des dossiers détaillés pour garantir que les primes payées par les assurés soient envoyées à la compagnie d’assurance qui souscrit leur police. La trace papier fournie par le compte courant garantit le paiement en temps opportun des primes aux agents généraux ou aux compagnies d’assurance, comme l’exige l’obligation fiduciaire de l’agent.