Décaissement différé Définition
Qu’est-ce qu’un décaissement différé ?
Le décaissement différé est une technique de gestion de trésorerie qui implique qu’une entreprise effectue délibérément des paiements à l’aide de chèques tirés de banques situées dans des zones reculées.
La stratégie derrière le décaissement différé est de s’assurer que les fonds garantis par le chèque restent dans le compte de l’entreprise aussi longtemps que possible avant d’être prélevés et effectivement déposés par le bénéficiaire. De cette façon, l’entreprise peut gagner un peu d’intérêts supplémentaires sur l’argent.
Points clés à retenir
- Le décaissement différé est une technique permettant de différer la compensation d’un chèque, permettant aux fonds de rester sur un compte aussi longtemps que possible.
- Il s’agit d’exploiter le délai lié au traitement des chèques des banques situées dans des lieux éloignés.
- Aux États-Unis, les retards de décaissement ont été considérablement réduits grâce à la loi « Check 21 », qui autorisait l’utilisation de procédures de compensation électronique des chèques.
- Les retards de décaissement restent un obstacle courant dans les pays à économie en développement.
Comprendre les décaissements retardés
Des décaissements retardés sont possibles car les banques commerciales prennent généralement plus de temps pour traiter les chèques tirés de banques situées dans des endroits éloignés, souvent jusqu’à cinq jours ouvrables (au lieu des trois jours habituels). En exploitant ce phénomène, les entreprises peuvent s’assurer que les fonds en question restent le plus longtemps possible sur leur compte avant d’être finalement versés à leurs vendeurs.
Bien entendu, cette pratique peut créer des inefficacités dans l’ensemble de l’économie, car les destinataires, en particulier les petits fournisseurs, peuvent avoir du mal à faire face aux retards dans la présentation des chèques pour le paiement et le déblocage des fonds.
Le décaissement retardé est également appelé décaissement à distance, reflétant l’utilisation de chèques tirés sur des institutions financières distantes pour prolonger le paiement.
Chèque 21 et décaissements retardés
La loi sur la compensation des chèques pour le 21e siècle (Check 21), adoptée par le Congrès en 2004, visait à réduire le phénomène de décaissement retardé en supprimant l’exigence selon laquelle les chèques papier originaux doivent être présentés à une banque pour paiement. Au lieu de cela, la loi a permis aux banques de traiter les paiements en utilisant des copies électroniques de chèques papier. Ce faisant, cela a effectivement miné la capacité des émetteurs de chèques à exploiter la stratégie de décaissement différé, car le traitement électronique des chèques permet aux chèques d’être compensés en quelques heures ou minutes.
Check 21 a utilisé la technologie numérique pour gagner du temps et de l’argent. Plus précisément, il a donné aux banques et à d’autres organisations la possibilité de créer des images électroniques de chèques ; les images sont ensuite envoyées aux institutions financières concernées pour être traitées, permettant le transfert de fonds du compte de l’émetteur du chèque vers le compte bancaire de la partie destinataire.
Pourtant, l’impact de Check 21 s’étend bien au-delà de son rôle dans la réduction des décaissements retardés. Après tout, les chèques restent un moyen de paiement largement utilisé aux États-Unis, et ils sont particulièrement populaires parmi les entreprises. Pour certains, les chèques sont avantageux car ils fournissent une trace papier qui peut aider aux exigences d’audit et de tenue de dossiers. Pour d’autres, ils peuvent constituer une alternative plus rentable aux virements électroniques. Ces utilisateurs sont susceptibles d’avoir directement bénéficié de l’efficacité accrue causée par Check 21, en particulier pour ceux qui n’avaient jamais compté sur la stratégie de décaissement différé.
Exemple de décaissement retardé
Les retards de décaissement restent un obstacle économique dans les pays en développement, où une infrastructure minimale et d’autres considérations peuvent entraîner des délais considérables pour la compensation des chèques, même lorsqu’ils ont été tirés sur des banques, même relativement proches. Les chercheurs ont identifié les retards de décaissement comme un facteur important entravant le développement de nouvelles entreprises dans de nombreux pays africains, par exemple.
Dans de nombreux cas, les entrepreneurs peuvent se retrouver à effectuer des paiements sur un prêt commercial avant même que le montant du prêt n’ait été décaissé, en raison d’un retard de décaissement dans cette région. Dans certains pays en développement, l’emprunteur moyen connaît des retards de décaissement pouvant aller jusqu’à 20 jours entre l’approbation des prêts commerciaux et la réception de leurs fonds. De tels retards constituent inévitablement un obstacle considérable au commerce local et, par extension, au développement économique continu au niveau national.
Qu’est-ce qu’un décaissement ?
Un décaissement est un paiement en espèces effectué pour acquitter une dépense ou régler une dette. Bien qu’il puisse prendre plusieurs formes, un décaissement implique essentiellement la remise de fonds du compte bancaire d’une partie à un autre. Les décaissements font partie des flux de trésorerie d’une entreprise et sont enregistrés dans ses livres comptables.
Quels sont les exemples de décaissements ?
Des exemples courants de décaissements comprennent les paiements de loyer, les dépenses salariales, les taxes et les primes d’assurance. Parallèlement aux obligations financières, les décaissements peuvent également faire référence à un déblocage volontaire de fonds, tels que le paiement de dividendes sur des actions.
Combien de temps prend le décaissement bancaire ?
Le décaissement bancaire des fonds peut varier considérablement, selon la méthode de présentation du paiement (c’est-à-dire, chèque papier, virement bancaire, virement ACH, etc.) et la somme impliquée. Les décaissements peuvent prendre de un à cinq jours. Trois jours est un terme courant pour les virements électroniques du compte bancaire d’un consommateur à celui d’un autre. Cependant, il s’agit souvent de jours ouvrables/jours de la semaine. Ainsi, selon la date à laquelle tombent les dates, un décaissement de trois jours peut en fait prendre cinq jours.