Crypto-monnaie et héritage : ce que les investisseurs doivent savoir

Malgré la nature souvent volatile de la crypto-monnaie, force est de constater que cette forme de monnaie numérique a fait d’énormes progrès au cours de la dernière décennie.

Autrefois considéré comme une mode ou même une arnaque, le marché mondial de la blockchain devrait maintenant atteindre plus de 57 millions de dollars américains d’ici 2025. En juin, la Financial Conduct Authority a signalé qu’environ 2,3 millions d’adultes au Royaume-Uni détiennent désormais des crypto-actifs tels que Bitcoin.

Mais qu’arrive-t-il à vos crypto-actifs lorsque vous décédez ? Dans cet article, nous examinons les implications pratiques, juridiques, fiscales et fiscales de laisser la crypto-monnaie à vos proches.

Il semble y avoir une acceptation croissante dans le monde entier que ces devises sont désormais une caractéristique permanente du paysage financier. En Europe, les gouvernements ont uni leurs forces pour commencer à réglementer les crypto-monnaies, les rendant plus traçables. Ailleurs cette année, El Salvador est devenu le premier pays à classer Bitcoin comme monnaie légale, ce qui signifie que les entreprises doivent accepter la crypto-monnaie comme moyen de paiement pour des biens et des services.

Les attitudes envers les crypto-monnaies ont également évolué au cours de la dernière décennie. Selon les dernières recherches de la Financial Conduct Authority, plus de la moitié des personnes ayant investi dans des crypto-monnaies envisageaient déjà d’en acheter davantage. Cela explique peut-être pourquoi il y a plus de 100 guichets automatiques Bitcoin à Londres.

Le rapport suggère également que la crypto-monnaie est devenue plus «normalisée». Les acheteurs les considèrent désormais moins comme un pari et sont plus susceptibles de les considérer comme « une alternative ou un complément aux investissements traditionnels ».

Compte tenu de l’apparente permanence de cette tendance, il est essentiel que les investisseurs anticipent ce qu’il adviendra de leurs crypto-actifs après leur mort.

Il n’y a actuellement aucune loi au Royaume-Uni qui régit expressément l’héritage des crypto-monnaies. Cependant, il existe un certain nombre de considérations pratiques et d’incidences fiscales dont les investisseurs doivent être conscients.

L’étape la plus cruciale à prendre est de s’assurer que la personne nommée pour administrer votre succession après votre décès est consciente que vous avez des investissements en crypto-monnaie qui devraient être inclus comme un actif de votre succession. Les détails doivent être inclus dans votre testament. Sans cette étape, l’actif pourrait tomber sous le radar.

Il convient également de noter que certains échanges de crypto-monnaie ont des politiques et des procédures en cas de décès d’un investisseur. Vous devriez les vérifier à l’avance pour savoir ce qu’il adviendra de votre portefeuille virtuel.

Il est également essentiel de prévoir de transmettre la clé privée à votre portefeuille virtuel, ainsi que les mots de passe sur les disques durs contenant la crypto-monnaie. La clé est un code long et sophistiqué utilisé pour garantir l’accès exclusif du propriétaire à la crypto-monnaie détenue dans son portefeuille. Cela doit être stocké en toute sécurité et non partagé de votre vivant.

Cependant, des dispositions doivent être prises et incluses dans votre testament pour que les clés et les mots de passe soient fournis à votre exécuteur testamentaire lors de votre décès. Une méthode qui peut être mise en œuvre par un cabinet d’avocats consiste à mettre en place une fiducie pour les clés et les mots de passe à transférer en cas de décès. Il existe également des services en ligne tels que Willsentry qui peuvent simplifier le processus.

En 2018, le Wall Street Journal a rapporté qu’environ un cinquième de Bitcoin est manquant en raison d’erreurs ou de clés et de mots de passe. En effet, on estime que jusqu’à 3,8 millions de Bitcoins ont été perdus à jamais. Les fournisseurs de portefeuilles virtuels utilisent des niveaux de sécurité incroyablement élevés pour protéger les portefeuilles contre le piratage par les cybercriminels, et les clés perdues ne peuvent pas être récupérées ou réémises.

Sans la clé, le contenu de votre portefeuille numérique sera malheureusement rendu inaccessible définitivement.

Par exemple, en 2019, le jeune fondateur d’un échange canadien de crypto-monnaie est décédé subitement alors qu’il était en vacances en Inde. Il aurait eu la seule clé des réserves de l’entreprise et l’ordinateur portable qu’il utilisait pour mener ses affaires était crypté. En conséquence, des milliers de clients ont perdu des investissements d’une valeur combinée de 215 millions de dollars et l’entreprise s’est effondrée.

Dans une autre histoire alarmante, un Gallois a accidentellement jeté un disque dur d’ordinateur portable contenant 7 500 Bitcoins. Les actifs valent environ 210 millions de livres sterling au moment de la rédaction. Le conseil de Newport a refusé de lui permettre de creuser le site d’enfouissement en raison des conditions de son permis de licence, et les chances qu’il récupère jamais l’appareil semblent minces.

Dans les cas impliquant l’héritage de crypto-monnaies, la préparation en temps opportun d’un testament valide contenant les détails et les dispositions nécessaires serait une décision sensée.

Sans testament, il est difficile de voir comment les crypto-actifs pourraient être identifiés et transférés avec succès aux bénéficiaires. Cependant, il peut être possible pour le plus proche parent en vertu de la loi sur la succession ab intestat d’hériter si le défunt a laissé suffisamment d’enregistrements de ses investissements en crypto-monnaie. Cela doit inclure, bien sûr, la clé de portefeuille très importante et tous les mots de passe de l’appareil nécessaires pour y accéder.

Une autre considération majeure pour l’héritage de la crypto-monnaie est la fiscalité. Le HMRC considère la propriété de crypto-monnaie du défunt aux fins des droits de succession et leur valeur sera calculée à la date du décès.

Pour plus d’informations sur la façon dont le HMRC taxe les crypto-monnaies, veuillez consulter leurs conseils ici.

Dans le cadre de la succession, les crypto-actifs sont traités selon les règles habituelles en matière de droits de succession. Par exemple, une succession totale de moins de 325 000 £ est actuellement exonérée d’impôt et au-delà de ce montant, le taux d’imposition sera de 40 %. Les successions laissées entièrement aux conjoints sont normalement exonérées d’impôt quelle que soit leur valeur, et les dons à des œuvres caritatives sont toujours exonérés d’impôt.

Cependant, la valeur des portefeuilles de crypto-monnaies peut changer rapidement et cela pourrait avoir des implications fiscales.

Il convient de noter que les investissements en crypto-monnaie peuvent fluctuer en valeur et qu’une baisse soudaine pourrait entraîner le paiement d’impôts disproportionnés par les bénéficiaires. Par exemple, les actifs pourraient être évalués à un certain montant aux fins des droits de succession, mais pourraient en valoir la moitié une semaine plus tard si le marché s’effondre. Contrairement à d’autres actifs, il n’y a actuellement aucun allégement fiscal pour cette situation. Cela signifie que le montant de l’impôt à payer ne serait pas mis à jour pour refléter une baisse de la valeur des crypto-actifs après le décès.

Certains investisseurs peuvent envisager de transférer leurs crypto-actifs dans un investissement plus stable, tel qu’une propriété, avant leur décès. En 2017, une maison dans l’Essex a été achetée entièrement avec Bitcoin lors de la première transaction du genre au Royaume-Uni.

Le plus souvent, cela implique de convertir les actifs en livres sterling et de trouver un agent de transport qui est prêt à accepter ce mode de financement. Bien que la propriété ait ses propres implications fiscales, cela pourrait offrir plus de tranquillité d’esprit pour un processus de succession éprouvé.

Les investisseurs en crypto-actifs devraient demander des conseils juridiques et fiscaux pour s’assurer que tous les risques ont été minimisés et qu’ils peuvent laisser leur portefeuille aux héritiers en toute confiance.

Bien qu’Anglia Research ne récupère pas les crypto-actifs perdus, nous recherchons les bénéficiaires manquants quelle que soit la composition de la succession. Qu’il y ait ou non un testament, nous pouvons localiser les personnes qui ont le droit d’hériter des crypto-monnaies ainsi que d’autres actifs pour nous assurer que la succession est correctement répartie. Pour en savoir plus, visitez www.angliaresearch.co.uk

Cet article a été soumis pour être publié par Anglia Research dans le cadre de leur accord publicitaire avec Today’s Wills and Probate. Les opinions exprimées dans cet article sont celles de l’auteur et non celles de Today’s Wills and Probate.