Comment utiliser un Roth IRA pour éviter de payer des droits de succession
Une planification successorale intelligente réduira la facture fiscale que vos héritiers paient à votre décès, et un Roth IRA est l’un des outils les plus efficaces qui peuvent être utilisés à cette fin. Outre toutes les autres caractéristiques positives des Roth IRA, il y a deux raisons d’en inclure une dans votre planification successorale.
- Vous n’êtes pas tenu de prélever des distributions annuelles minimales sur votre compte Roth. Si vous n’avez pas besoin de l’argent, le compte peut continuer à prendre de la valeur jusqu’à ce que vos héritiers le reçoivent.
- Un compte Roth n’est pas inclus dans une succession dans un processus d’homologation. Le solde ira directement à votre bénéficiaire désigné.
Points clés à retenir
- Vous n’êtes pas obligé de recevoir des distributions annuelles d’un Roth IRA de votre vivant, donc si vous n’avez pas besoin de l’argent, vous pouvez tout laisser à vos héritiers.
- Dans la plupart des cas, les héritiers peuvent effectuer des retraits en franchise d’impôt sur une période de cinq ans à partir du Roth IRA.
- Les conjoints qui héritent des Roth IRA peuvent traiter les comptes comme les leurs. C’est-à-dire qu’il n’y a pas de date limite pour les retraits.
Vous pouvez laisser l’intégralité du compte à vos héritiers
L’un des principaux avantages d’un Roth IRA, contrairement aux IRA traditionnels et à de nombreux autres types de régimes de retraite, est que vous n’avez pas à prendre de distributions minimales requises (RMD) au cours de votre vie. Puisque vous avez déjà payé les impôts sur le revenu dus sur cet argent, l’Internal Revenue Service (IRS) ne se soucie pas lorsque vous l’utilisez.
Donc, si vous n’avez pas besoin d’argent pour vos frais de subsistance, vous pouvez simplement le laisser dans le compte pour continuer à croître à l’abri de l’impôt. Cela fait d’un Roth IRA un véhicule particulièrement efficace pour le transfert de richesse.
Comment vos héritiers peuvent éviter les impôts
Un conjoint peut choisir de devenir le titulaire du compte Roth IRA sans aucun changement. Autrement dit, aucun impôt ne devrait être dû sur les retraits du compte et aucune distribution minimale n’est requise.
Les enfants et autres héritiers ne peuvent pas faire cela. La plupart doivent retirer tout l’argent du compte Roth dans les cinq années civiles suivant la date à laquelle il a été hérité afin de garder l’argent à l’abri de l’impôt.
Assurez-vous de maintenir à jour les désignations de bénéficiaire sur votre Roth IRA et vos autres comptes financiers, afin que l’argent aille là où vous le souhaitez sans délai.
Roth IRA vous aide à éviter les homologations
Comme le produit d’un compte de retraite traditionnel ou d’une police d’assurance-vie, l’argent que vous laissez à vos héritiers sous la forme d’un Roth IRA n’a pas à passer par le processus d’homologation. Cela simplifie et accélère le versement des fonds à vos proches et peut réduire les coûts de règlement de votre succession.
Les sociétés de fonds communs de placement, les banques, les sociétés de courtage et les autres institutions financières qui servent de dépositaires pour les Roth IRA vous demanderont généralement de désigner un bénéficiaire, et parfois d’autres bénéficiaires, lorsque vous ouvrez votre compte. Ne nommez pas votre succession comme bénéficiaire ou vous perdrez la possibilité de contourner l’homologation.
Il est important de désigner un bénéficiaire pour s’assurer que vos volontés sont réalisées après votre décès. Il est tout aussi important de revoir périodiquement vos désignations de bénéficiaires pour vous assurer qu’elles sont à jour, surtout après des événements majeurs de la vie, comme un mariage, un divorce, la naissance d’un enfant ou le décès d’un bénéficiaire précédent. Par exemple, votre conjoint actuel pourrait ne pas apprécier de voir votre Roth IRA aller à un ancien conjoint parce que vous avez oublié de mettre à jour le formulaire.