Comment transférer un Roth IRA
Si vous avez un Roth IRA et que vous souhaitez transférer votre compte vers un nouveau dépositaire, les taxes et pénalités peuvent être évitées si vous suivez quelques règles relativement simples. Pour commencer, ne fermez pas votre ancien compte avant d’avoir trouvé et pris des dispositions avec un nouveau dépositaire. Cela entraînerait la réception d’une distribution et pourrait vous assujettir à ces taxes et pénalités, en particulier si vous avez moins de 59 ans et demi ou si le compte Roth n’est pas ouvert depuis cinq ans ou plus.
Parmi les options pour accomplir le passage d’un compte Roth à un nouveau, il y a un transfert direct, qui est le moyen le plus sûr.
Points clés à retenir
- Les Roth IRA peuvent être transférés à un nouveau dépositaire sans taxe ni pénalité si vous suivez les règles de l’IRS.
- Un transfert direct entre deux dépositaires – ou institutions financières – est le moyen le plus sûr de transférer des fonds Roth IRA d’un compte de retraite à un autre.
- Un transfert doit être déposé dans le nouveau compte dans les 60 jours.
Transfert direct
Dans un transfert direct, le dépositaire Roth IRA actuel, qui est votre institution financière, transfère une partie ou la totalité de l’argent du compte directement à un Roth IRA chez un autre dépositaire. Un transfert direct, également appelé transfert de fiduciaire à fiduciaire, n’est pas assujetti à des impôts ou à des pénalités.
Vous pouvez transférer un Roth IRA d’un fournisseur à un autre sans aucun frais. Il est crucial de transférer l’argent du Roth IRA vers un autre Roth IRA, et non vers un IRA traditionnel ou un autre type de compte. En général, il est généralement préférable que le dépositaire destinataire initie le transfert. Vous pouvez demander à votre institution financière actuelle d’effectuer le paiement directement au nouveau Roth IRA.
Le type d’actifs détenus dans un Roth affectera également le processus. Le dépositaire destinataire vous demandera généralement d’indiquer si les actifs doivent être transférés en nature ou, s’il s’agit d’actifs non monétaires, liquidés puis transférés. Par exemple, les investissements exclusifs, tels que les fonds communs de placement exclusifs, détenus dans votre ancien compte Roth ne peuvent pas être transférés vers la nouvelle institution financière. Les actions de ces fonds devront être liquidées et le produit réinvesti une fois qu’elles seront transférées au nouveau Roth IRA.
La plupart des institutions financières utilisent le système électronique ACATS (Automated Customer Account Transfer Service) pour transférer de l’argent entre les comptes. Cela prend généralement environ une semaine.
L’achat ou la vente de titres sur le compte alors que le transfert est en cours est susceptible de compliquer et de retarder le processus.
Distribution au titulaire du compte
Une autre option, bien que plus risquée, consiste à demander un chèque à votre dépositaire actuel, mais cela vous oblige à déposer l’argent sur un nouveau compte Roth. Dans ce scénario, le dépositaire Roth IRA liquide les actifs et envoie un chèque à votre nom ou dépose les fonds directement sur votre banque personnelle ou votre compte de courtage.
Afin d’être considéré comme un transfert en franchise d’impôt vers un nouveau Roth IRA, l’argent doit être déposé sur ce compte Roth IRA dans les 60 jours suivant la réception des fonds. Si le délai de 60 jours n’est pas respecté, le retrait sera considéré comme une distribution des actifs, et une partie de celui-ci pourra être assujettie à l’impôt sur le revenu ainsi qu’à une pénalité de retrait anticipé de 10 %.
Cotisations Roth peuvent être retirés à tout moment sans pénalité ni impôt, mais leurs revenus ne sont exonérés d’impôt que sous certaines conditions. Par exemple, le retrait doit être effectué au moins cinq ans après la première ouverture du compte Roth et le propriétaire doit être âgé d’au moins 59 ans et demi.
Si vous décidez de le faire vous-même, assurez-vous de documenter le processus. Si l’IRS remet en question le transfert et que vous ne pouvez pas prouver que vous avez déposé l’argent dans votre nouveau Roth IRA dans les 60 jours, vous serez coincé à payer des impôts et des pénalités.
Qu’est-ce qu’un transfert direct ?
Un transfert direct, également connu sous le nom de transfert de fiduciaire à fiduciaire, se produit lorsqu’une distribution d’un Roth IRA, ou de tout compte de retraite, ne vous est pas versée directement. Au lieu de cela, l’institution financière détenant votre Roth IRA existant effectue le transfert directement vers votre nouveau compte Roth. Un transfert direct est le moyen le plus simple d’éviter les impôts et les pénalités de retrait anticipé.
Qu’est-ce qu’une pénalité de retrait anticipé ?
Vous pouvez retirer les revenus d’un Roth IRA sans payer d’impôts ni de pénalités lorsque vous avez 59 ans et demi ou plus et si le compte a au moins cinq ans. C’est ce qu’on appelle la règle des 5 ans. En général, si vous ne respectez pas ces règles, la pénalité de retrait anticipé est de 10 % du montant retiré. Vous pouvez également devoir de l’impôt sur le revenu en plus de la pénalité. Vous pouvez retirer les cotisations d’un Roth IRA à tout moment.
Combien puis-je contribuer à un Roth IRA ?
En 2022, la limite de contribution annuelle pour Roth et les IRA traditionnels est de 6 000 $. Si vous avez 50 ans et plus, vous pouvez cotiser 1 000 $ de plus. Si vous gagnez plus que les limites de revenu imposées par l’IRS, vous n’êtes pas éligible pour contribuer à un Roth IRA.
L’essentiel
Il est possible de transférer votre argent d’un dépositaire Roth IRA à un autre. Tant que l’argent va sur un autre compte Roth et qu’aucune distribution ne vous est faite, le transfert ne sera pas soumis à des taxes ou à des pénalités. Il est préférable de le faire par le biais d’un transfert direct au nouveau dépositaire, afin de ne pas risquer de manquer le délai de 60 jours.