Comment puis-je investir pour ma petite-fille au Japon ?

J’ai trois petits-enfants, deux au Royaume-Uni et un né il y a 18 mois de la femme de mon fils au Japon. Ils achètent une maison à Tokyo et resteront probablement au Japon dans un avenir prévisible. J’ai aidé à financer deux Isas juniors pour mes petits-enfants britanniques. J’aimerais faire quelque chose de similaire pour ma petite-fille au Japon, mais je suis perdu, car les Isas juniors sont uniquement destinées aux résidents britanniques. Mon fils est de nationalité britannique. Aucune suggestion?

Jeannie Boyle, directrice et planificatrice financière agréée chez EQ Investors, dit qu’un moyen simple serait d’envoyer l’argent à votre fils au Japon pour qu’il investisse.

Lorsque le gouvernement japonais a voulu encourager les investissements à long terme pour aider sa population vieillissante à renforcer sa résilience financière, il a utilisé les comptes d’épargne individuels (Isas) du Royaume-Uni comme modèle. Les comptes sont si similaires qu’ils sont même appelés Nisas (Nippon Individual Savings Accounts).

Les résidents japonais peuvent faire des contributions annuelles limitées, les bénéfices étant réalisés sans les impôts habituels. Tout comme au Royaume-Uni, il existe également un Junior Nisa pour les mineurs. Cependant, si votre fils souhaite investir dans l’un d’entre eux, il devra déposer l’argent au cours des deux prochaines années. Les comptes devraient être supprimés d’ici la fin de 2023 car le take-up a été faible. Après cela, aucun autre versement ne pourra être effectué sur les comptes, mais ceux déjà ouverts continueront de bénéficier d’exonérations fiscales.

Jusqu’à 800 000 yens (environ 5 200 £) peuvent être investis chaque année. À partir de 2024, les retraits en franchise d’impôt seront autorisés sur les comptes Junior Nisa. Cela les rend plus flexibles que le compte britannique qui n’autorise aucun retrait avant que l’enfant n’atteigne l’âge de 18 ans. Cela pourrait être une fonctionnalité utile si votre fils et votre famille retournent au Royaume-Uni.

Conserver l’argent investi dans le pays d’origine de l’enfant pourrait faciliter la vie de chacun à long terme et réduire son exposition au risque de change.

L’alternative serait de garder l’argent au Royaume-Uni pour contrôler le compte vous-même. Conserver l’argent à votre nom dans un compte de placement général n’est pas aussi avantageux sur le plan fiscal, mais cela vous donne un niveau élevé de contrôle sur l’argent.

Vous pourriez être redevable de l’impôt sur les dividendes si ceux-ci dépassent votre abattement annuel de 2 000 £ ainsi que tout paiement d’intérêts sur votre abattement d’épargne personnelle (1 000 £ pour les contribuables au taux de base, 500 £ pour un contribuable à taux plus élevé ou 0 £ pour contribuables). Vous pouvez également payer un impôt sur les gains en capital sur les bénéfices dépassant votre exonération annuelle. Si vous n’utilisez pas ces allocations, cela pourrait être une bonne alternative.

Garder l’argent à votre nom signifie qu’il restera dans votre succession aux fins des droits de succession et que l’horloge de sept ans ne commencera pas tant que vous ne donnerez pas l’argent à votre petite-fille. Vous pourriez créer une fiducie pour votre petite-fille, mais c’est peut-être un niveau de complexité qui n’est pas requis dans cette situation.

Je coupe les ponts avec le Royaume-Uni. Comment vendre au mieux ma maison ?

Je vis à l’étranger depuis trois ans alors que ma maison au Royaume-Uni gagne des revenus locatifs. J’ai décidé de couper mes liens avec le Royaume-Uni et de vendre ma maison. Il n’est pas clair si cela générera une obligation fiscale.

Je pourrais retourner au Royaume-Uni pour reprendre la résidence et vivre dans la propriété pendant 6 à 12 mois, ou je pourrais vendre depuis l’étranger. Je suis propriétaire de la propriété depuis 14 ans et bien qu’il me reste une petite hypothèque, la hausse de valeur réglera confortablement le solde impayé et produira un rendement positif. Quel est le moyen le plus fiscalement avantageux de disposer de ma maison au Royaume-Uni ?

Hannah Wailoo, associée au sein de l’équipe client privé et fiscalité chez Withers, dit que la propriété n’a pas été utilisée uniquement comme résidence principale, une partie des bénéfices que vous réalisez peut être soumise à l’impôt sur les plus-values ​​(CGT), même si vous vendez depuis l’étranger. Il existe des abattements et des allégements qui peuvent réduire l’impôt, avec des règles différentes pour les propriétaires et les non-résidents, vous devrez donc évaluer les différentes périodes pendant lesquelles vous avez habité et louer la propriété pour voir quelles règles s’appliquent.

Vous ne paierez pas de CGT sur les gains provenant de la période pendant laquelle la propriété était votre résidence principale, plus les neuf derniers mois de propriété. Pour la période restante, vous ne payez que l’impôt sur les gains supérieurs au montant annuel exonéré, qui est de 12 300 £ pour 2020-2021. Vérifiez combien de votre allocation est disponible si vous avez déjà vendu d’autres actifs cette année. Vous pouvez déduire les frais d’achat et de vente tels que les droits de timbre fonciers (en Angleterre et au Pays de Galles), les frais de transfert et d’agent immobilier, et certains types de frais de travaux de rénovation.

Si vous avez vendu d’autres actifs l’année dernière ou avez l’intention de le faire au cours de cette année d’imposition, vérifiez les pertes que vous pourriez être en mesure de compenser avec tout gain. Ceci est limité aux pertes immobilières au Royaume-Uni si vous restez à l’étranger. Si vous vendez depuis l’étranger, suivez également les conseils locaux pour vérifier s’il existe des charges fiscales étrangères ou des exigences de déclaration locales.

Vous avez une flexibilité sur la façon dont vous attribuez tout gain entre les deux périodes. Vous pouvez imputer le gain de toute la période de votre propriété sur la période pendant laquelle vous n’y avez pas vécu. Alternativement, vous pouvez réévaluer la propriété à partir de la date de votre départ et calculer tout gain découlant de cette date. HM Revenue & Customs vous permettra d’utiliser la méthode qui entraîne le montant de taxe le plus bas.

La CGT est de 18% ou 28% selon votre taux d’imposition sur le revenu au Royaume-Uni et est la même pour le Royaume-Uni et les non-résidents.

D’après ce que vous dites, une grande partie couvrant le moment où vous y habitiez devrait être libre d’impôt. S’il reste un montant imposable une fois les abattements appliqués et les pertes compensées, un retour dans la propriété pourrait le réduire à zéro si vous pouvez prouver que votre absence a duré trois ans ou moins ou que votre séjour à l’étranger était lié au travail. L’occuper conjointement avec votre locataire peut également vous donner droit à un allégement de location allant jusqu’à 40 000 £.

S’il y a un gain substantiel, revenir dans la propriété peut sembler intéressant car il offre une potentielle vente hors taxes, mais n’oubliez pas de prendre en compte les frais de déménagement et la perte de revenus de votre locataire. Demandez également conseil pour savoir si la vente en tant qu’immeuble de placement avec vos locataires en place peut maximiser votre valeur de vente. Le retour pourrait également avoir des implications fiscales plus larges au Royaume-Uni et à l’étranger, alors assurez-vous que celles-ci sont également vérifiées avant de décider d’une relocalisation uniquement à des fins de CGT.

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