Comment l’IRS gère-t-il les bénéfices de la crypto-monnaie

Au cours des deux dernières années, l’Internal Revenue Service des États-Unis a élaboré de nouvelles directives à l’intention des comptables afin de faciliter le processus. Les enjeux vont au-delà de l’achat et de la vente d’un actif numérique par des particuliers et des entreprises. Cela découle désormais de la façon dont ces actifs seront perçus par l’IRS lorsqu’il s’agit de transactions au sein d’un compte de retraite.

Rendre les informations sur les crypto-monnaies plus importantes

Pour la saison fiscale 2020, l’Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis a clairement indiqué qu’il était sérieux au sujet de la répression des bénéfices de la crypto-monnaie. En mars 2021, l’IRS a publié de nouvelles directives qui affectent les particuliers ou les entreprises qui effectuent des transactions en ligne de crypto-monnaie. Ils ont également déplacé les informations sur la crypto-monnaie d’un calendrier vers la première page du formulaire 1040. Cela éliminerait toute question sur la gravité du dépôt.

Qu’est-ce que l’IRS essaie de déterminer ?

Les nouvelles informations fournies par l’IRS regorgent d’un langage alambiqué qui pourrait être difficile à comprendre pour le profane. Ce langage a supprimé la terminologie qui dit que vous devez divulguer où vous achetez de la crypto-monnaie avec une monnaie fiduciaire au cours de l’année. Le nouveau langage ajouté par l’IRS essaie de déterminer si vous avez acheté une crypto-monnaie et par la suite vendu votre crypto-monnaie au cours de l’année d’imposition. L’objectif ultime de l’IRS dans son nouveau projet de 2021 sur la crypto-monnaie est d’éviter de passer par les retours des individus qui ont acheté de la crypto-monnaie comme stratégie d’achat et de conservation. Au lieu de cela, ils recherchent des individus ou des entreprises qui ont réalisé des bénéfices ou des pertes sur leurs transactions de crypto-monnaie. Selon les questions fréquemment posées énumérées par l’IRS, une immobilisation telle que la crypto-monnaie n’est pas soumise à un événement imposable à moins qu’un gain ou une perte réalisé ne soit créé.

Traiter des comptes exonérés d’impôt

Le commerce en ligne et l’exploitation minière dans un compte exonéré d’impôt aux États-Unis sont une tout autre situation. Il ne semble pas y avoir d’informations claires sur la façon dont l’IRS considérera les transactions rentables détenues dans un compte exonéré d’impôt. Ces types de comptes comprennent une pléthore de fonds qui peuvent être utilisés pour la retraite. Alors que l’achat et la vente subséquente d’une crypto-monnaie en tant qu’immobilisation semblent plus clairs, d’autres questions font l’objet d’un examen minutieux de la part de l’IRS. Les entreprises offrent désormais aux investisseurs la possibilité de recevoir des revenus miniers de crypto-monnaie directement dans leur IRA.

Pour que ce processus fonctionne, un propriétaire d’IRA doit acheter des actifs miniers en utilisant ses fonds IRA. Cette situation signifierait que vous avez accès à un IRA autogéré. Compass Mining permet désormais aux particuliers d’acheter un logiciel d’extraction de crypto-monnaie directement à partir de leur compte de retraite. Ce logiciel permettra à un individu d’extraire du bitcoin ou du litecoin dans son IRA. Une fois cela accompli, les revenus miniers qui entrent dans votre IRA deviendront des revenus de location ou des revenus de dividendes, qui sont des revenus non imposables générés dans votre compte de retraite aux États-Unis.

Bien que ce concept semble convaincant, tout le monde ne pense pas que l’IRS acceptera les revenus de l’exploitation minière comme des revenus hors taxes. Un type de transaction non autorisé dans un IRA est celui où le propriétaire fournit des services entre le propriétaire et le plan IRA. L’Internal Revenue Service permet aux mineurs qui exploitent une entreprise de prélever des déductions commerciales pour réduire le revenu imposable de l’exploitation minière, mais ces déductions ne sont pas disponibles dans un IRA.

La ligne de fond

Le résultat est que l’IRS s’attaque à de nombreux problèmes pour aider à lisser le processus fiscal entourant les pièces numériques. Étant donné que les crypto-monnaies sont de plus en plus utilisées, la nécessité d’un processus simple de réduction des impôts est devenue plus impérative. En 2021, l’IRS a déplacé les informations concernant les conséquences fiscales sur la première page du formulaire fiscal américain 1040. Cette décision du Trésor était un signe clair que l’agence prenait très au sérieux l’évasion fiscale entourant la crypto-monnaie.

L’accent sera mis sur la recherche d’individus qui génèrent un gain réalisé lors du trading en ligne de crypto-monnaies. Ainsi, si vous achetez une monnaie numérique et que vous la vendez ensuite avec un profit ou une perte, vous aurez une obligation fiscale.

L’IRS se concentre également sur le traitement des bénéfices de la crypto-monnaie concernant les comptes de retraite, tels qu’un compte de retraite individuel (IRA). Plusieurs comptes IRA autogérés vous permettent de négocier différents types d’actifs. Certains comptes IRA vous permettront d’acheter un logiciel d’extraction de pièces numériques. L’affirmation est que vous pouvez utiliser le logiciel d’exploitation minière pour générer des revenus et partager ces revenus sous forme de loyer ou de dividendes. Cette activité vous permettrait de créer ces gains en franchise d’impôt, ce qui semble être une pomme de discorde pour l’IRS.