Comment les retraits du compte de retraite affectent votre tranche d’imposition
Les retraits des comptes de retraite peuvent-ils vous placer dans une tranche d’imposition plus élevée ? Cela dépend du type de compte et de la taille de vos retraits.
En général, vous ne bénéficiez pas d’un allégement fiscal initial lorsque vous cotisez aux Roth IRA et Roth 401(k), mais les retraits qualifiés à la retraite sont exonérés d’impôt. Les IRA traditionnels et les 401 (k) fonctionnent différemment : vous bénéficiez d’un allégement fiscal initial lorsque vous cotisez, puis payez des impôts sur les retraits pendant la retraite. Et comme ces retraits sont imposés comme un revenu ordinaire, vous pourriez vous retrouver dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite.
Points clés à retenir
- Les retraits du compte de retraite peuvent vous faire tomber dans une tranche d’imposition marginale plus élevée.
- Ces bosses potentielles dépendent du type de compte de retraite et du montant que vous retirez.
- Les revenus des retraits traditionnels de l’IRA et du compte 401 (k) sont imposables.
- Les revenus des comptes Roth ne sont généralement pas imposés.
- Le revenu supplémentaire de vos comptes de retraite peut être imposé à un taux plus élevé, mais cela ne changera pas les taux auxquels vos autres revenus sont imposés.
Comptes IRA et 401(k) traditionnels
Les comptes IRA traditionnels et 401 (k) traditionnels sont financés avec des dollars avant impôts. Vous pouvez déduire vos contributions aux IRA traditionnels, à condition que vos revenus soient inférieurs à certaines limites et que vous remplissiez d’autres conditions d’éligibilité. La déduction réduit votre revenu imposable pour l’année, ce qui peut réduire votre facture d’impôt.
À votre travail, les cotisations 401 (k) réduisent également vos impôts, mais vous ne demandez pas de déduction lorsque vous déposez. En effet, les cotisations 401 (k) proviennent généralement directement de votre salaire, en utilisant des dollars avant impôts. Cela réduit votre revenu imposable pour l’année et vous permet d’économiser de l’argent au moment des impôts.
Avec l’un ou l’autre type de compte – un IRA traditionnel ou 401 (k) – vos cotisations et vos revenus augmentent avec un report d’impôt jusqu’à ce que vous finissiez par retirer l’argent à la retraite. Bien que vous souhaitiez peut-être laisser l’argent seul pour qu’il puisse fructifier indéfiniment à l’abri de l’impôt, vous n’êtes pas autorisé à le faire. À partir de 72 ans, vous devez prendre des distributions minimales requises (RMD) chaque année.
Lorsque vous commencez à effectuer des retraits, ces montants sont inclus dans votre revenu imposable pour l’année et imposés comme un revenu ordinaire. Ainsi, lorsqu’ils sont ajoutés à vos autres revenus, ces retraits du compte de retraite pourraient vous pousser dans une tranche d’imposition marginale plus élevée.
Comptes Roth IRA et 401(k)
En revanche, les comptes Roth IRA et 401 (k) sont financés avec des dollars après impôt, de sorte que vous ne bénéficiez pas d’un allégement fiscal initial. Cependant, l’argent que vous en retirerez – à la fois vos cotisations initiales et tout revenu de placement – sera libre d’impôt à la retraite, pourvu que vous remplissiez quelques conditions.
Vous pouvez retirer vos cotisations d’un compte de type Roth à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans incidence fiscale ni pénalité. Mais vos revenus de placement ne seront exonérés d’impôt que si vous avez au moins 59 ans et demi et que cela fait au moins cinq ans que vous avez cotisé pour la première fois à un Roth IRA ou Roth 401 (k) que vous possédez – c’est ce qu’on appelle la « règle des cinq ans ». . »
Sinon, tout revenu de placement que vous retirez sera ajouté à votre revenu pour l’année et imposé à votre taux d’imposition sur le revenu ordinaire. Vous pouvez également encourir une pénalité supplémentaire de 10 %, sauf si vous êtes admissible à une exception.
Contrairement aux IRA traditionnels et aux 401 (k), les versions Roth ne nécessitent pas de RMD pendant la durée de vie du propriétaire. Donc, si vous n’avez pas besoin de l’argent, vous pouvez le laisser tranquille et laisser le compte fructifier à l’abri de l’impôt pour vos héritiers. Gardez à l’esprit que vos bénéficiaires devront prélever des RMD sur le compte, sauf s’ils sont un conjoint survivant.
Retraits IRA sans pénalité
Si vous effectuez un retrait anticipé d’un IRA traditionnel ou Roth, vous pourriez être redevable d’une pénalité de 10 %, mais pas si l’une de ces exceptions s’applique :
- Vous êtes totalement et définitivement invalide.
- Vous êtes le bénéficiaire d’un propriétaire décédé de l’IRA.
- Vous utilisez la distribution pour acheter, construire ou reconstruire une maison (une limite à vie de 10 000 $ s’applique).
- Vous avez des frais médicaux non remboursés supérieurs à 7,5 % de votre revenu brut ajusté (AGI).
- Vous payez des primes d’assurance médicale après avoir perdu votre emploi (et la distribution ne dépasse pas le coût de l’assurance).
- Vous prenez la distribution pour payer les frais d’études admissibles.
- La distribution est due à un prélèvement IRS du plan qualifié.
- Vous prenez des distributions de réservistes qualifiés.
- Vous prenez une série de versements périodiques sensiblement égaux.
401(k) Retraits pour difficultés
Comme les IRA, un retrait anticipé d’un 401(k) peut entraîner une pénalité de 10 %. Cependant, vous pourrez peut-être effectuer un retrait sans pénalité si vous êtes admissible à une distribution de difficultés en raison d’un « besoin financier immédiat et important ». En vertu de la réglementation de l’IRS, vous pouvez être admissible à une distribution de difficultés si vous utilisez l’argent pour payer :
- Frais de soins médicaux
- Frais liés à l’achat d’une maison
- Dépenses scolaires
- Coûts pour éviter l’expulsion
- Frais funéraires
- Certaines dépenses pour réparer les dommages à votre résidence principale
Tranches d’imposition pour 2021 et 2022
Même si vous devez payer des impôts sur les retraits de votre compte de retraite, ils ne vous forceront peut-être pas à entrer dans une tranche d’imposition marginale plus élevée. Cela dépend de la tranche dans laquelle vous vous trouvez déjà et du montant que ces retraits ajoutent à votre revenu. Voici un aperçu des tranches d’imposition pour 2021 (les impôts sur le revenu sont dus en avril 2022) et 2022 :
| Taux et tranches d’imposition 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Taux d’imposition | Déclarants uniques | Marié Déposant Conjointement | Chefs de famille |
| dix% | Jusqu’à 9 950 $ | Jusqu’à 19 900 $ | Jusqu’à 14 200 $ |
| 12% | 9 951 $ à 40 525 $ | 19 901 $ à 81 050 $ | 14 201 $ à 54 200 $ |
| 22% | 40 526 $ à 86 375 $ | 81 051 $ à 172 750 $ | 54 201 $ à 86 350 $ |
| 24% | 86 376 $ à 164 925 $ | 172 751 $ à 329 850 $ | 86 351 $ à 164 900 $ |
| 32% | 164 926 $ à 209 425 $ | 329 851 $ à 418 850 $ | 164 901 $ à 209 400 $ |
| 35% | 209 426 $ à 523 600 $ | 418 851 $ à 628 300 $ | 209 401 $ à 523 600 $ |
| 37% | 523 601 $ ou plus | 628 301 $ ou plus | 523 601 $ ou plus |
Disons, par exemple, que vous êtes célibataire et que vos autres revenus s’élèvent à 40 000 $. Votre tranche d’imposition marginale la plus élevée est de 12 %. Mais tout revenu supplémentaire (comme les retraits du compte de retraite) qui vous pousse au-dessus du seuil de 40 525 $ serait imposé au taux d’imposition marginal suivant – 22 % dans ce cas. En raison du fonctionnement des tranches d’imposition marginales, les taux d’imposition sur vos premiers 40 525 $ ne seraient pas touchés, juste tout ce qui dépasse ce montant.
Pour 2022, les pourcentages restent les mêmes, mais les seuils de revenus sont légèrement supérieurs :
| Taux et tranches d’imposition 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Taux d’imposition | Déclarants uniques | Marié Déposant Conjointement | Chefs de famille |
| dix% | 0 $ à 10 275 $ | 0 $ à 20 550 $ | 0 $ à 14 650 $ |
| 12% | 10 275 $ à 41 775 $ | 20 550 $ à 83 550 $ | 14 650 $ à 55 900 $ |
| 22% | 41 775 $ à 89 075 $ | 83 550 $ à 178 150 $ | 55 900 $ à 89 050 $ |
| 24% | 89 075 $ à 170 050 $ | 178 150 $ à 340 100 $ | 89 050 $ à 170 050 $ |
| 32% | 170 050 $ à 215 950 $ | 340 100 $ à 431 900 $ | 170 050 $ à 215 950 $ |
| 35% | 215 950 $ à 539 900 $ | 431 900 $ à 647 850 $ | 215 950 $ à 539 900 $ |
| 37% | 539 900 $ ou plus | 647 850 $ ou plus | 539 900 $ ou plus |
Payez-vous des impôts sur les retraits de compte de retraite ?
Si vous avez un IRA traditionnel ou 401(k), vous bénéficiez d’un allégement fiscal initial lorsque vous apportez une contribution, et vos retraits sont imposés comme un revenu ordinaire. Il n’y a pas d’allégement fiscal initial pour les Roth IRA et Roth 401 (k), mais les retraits qualifiés à la retraite sont exonérés d’impôt.
Ma tranche d’imposition sera-t-elle supérieure ou inférieure à la retraite ?
Il n’existe aucun moyen de prédire avec certitude si vos impôts seront plus élevés ou moins élevés à la retraite qu’ils ne le sont actuellement. Tout d’abord, les taux d’imposition futurs pourraient être inférieurs ou supérieurs à ceux d’aujourd’hui, ce qui pourrait modifier votre situation fiscale, pour le meilleur ou pour le pire.
En général, les experts estiment que vous aurez besoin de 70 % à 80 % de votre revenu d’avant la retraite pour vivre confortablement à la retraite, et vous pourrez peut-être vous débrouiller avec encore moins, selon votre situation. Avec moins de revenus à la retraite, vous pourriez vous retrouver dans une tranche d’imposition inférieure. Mais gardez à l’esprit que vous n’aurez peut-être pas toutes les déductions fiscales que vous aviez auparavant. Par exemple, votre maison peut être remboursée, vous ne pourrez donc pas déduire les intérêts hypothécaires. Et avec les enfants grands et partis, vous ne pouvez plus les revendiquer comme personnes à charge. La perte de déductions pourrait vous placer dans une tranche d’imposition plus élevée.
Quelles sont les tranches d’imposition fédérales pour 2022 ?
Il existe sept tranches d’imposition pour 2022. Pour les déclarants uniques, les tranches d’imposition sont les suivantes :
- 10 % pour les revenus inférieurs à 10 275 $
- 12 % pour les revenus entre 10 275 $ et 41 775 $
- 22 % pour les revenus entre 41 775 $ et 89 075 $
- 24 % pour les revenus entre 89 075 $ et 170 050 $
- 32 % pour les revenus entre 170 050 $ et 215 950 $
- 35 % pour les revenus entre 215 950 $ et 539 900 $
- 37 % pour les revenus supérieurs à 539 900 $
Pour les couples mariés déclarant conjointement, les tranches d’imposition sont les suivantes :
- 10 % pour les revenus inférieurs à 20 550 $
- 12 % pour les revenus entre 20 550 $ et 83 550 $
- 22 % pour les revenus entre 83 550 $ et 178 150 $
- 24 % pour les revenus entre 178 150 $ et 340 100 $
- 32 % pour les revenus entre 340 100 $ et 431 900 $
- 35 % pour les revenus entre 431 900 $ et 647 850 $
- 37 % pour les revenus supérieurs à 647 850 $
L’essentiel
Si vous avez à la fois des comptes traditionnels et Roth et que vous ne voulez pas payer plus d’impôt que nécessaire, envisagez de limiter les retraits de votre compte traditionnel afin qu’ils ne soient pas imposés à un taux marginal plus élevé. Ensuite, complétez ce revenu au besoin avec des retraits non imposables de vos comptes Roth.
Vous pouvez également envisager un roulement Roth IRA, qui transfère de l’argent d’un IRA traditionnel ou 401 (k) vers un Roth IRA. Ceci est particulièrement avantageux lorsque vous disposez de l’argent nécessaire pour payer les impôts, que vous vous situez dans une tranche d’imposition inférieure à la normale, que vous avez plus de déductions détaillées que d’habitude ou que votre compte IRA existant a subi des pertes récentes. Bien sûr, vous voulez également vous assurer que le roulement du Roth IRA n’entraîne pas de conséquences fiscales onéreuses, comme vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée ou augmenter vos primes d’assurance-maladie.