Comment fonctionne la sécurité sociale pour les travailleurs indépendants

Lorsque vous travaillez pour quelqu’un d’autre, cet employeur prélève les taxes de sécurité sociale de votre chèque de paie et envoie l’argent à l’Internal Revenue Service (IRS). Mais les choses fonctionnent un peu différemment pour les travailleurs indépendants. Si vous appartenez à cette catégorie, continuez à lire. Cet article vous aidera à comprendre comment calculer les taxes de sécurité sociale que vous devez.

Comprendre les taxes de sécurité sociale

Si vous travaillez pour quelqu’un d’autre, les taxes de sécurité sociale sont déduites de votre salaire. Le taux d’imposition de la Sécurité sociale pour 2022 est de 6,2 %, plus 1,45 % pour la taxe Medicare. Ainsi, si votre salaire annuel est de 147 000 $, le montant qui ira à la Sécurité sociale en 2022 sur l’année est de 9 114,00 $. Ce montant représente le maximum qu’un individu paiera en charges sociales.

Votre employeur égalera ce montant au cours de l’année, et il déclarera également vos salaires de sécurité sociale au gouvernement. Lorsque vous prenez votre retraite ou devenez invalide, le gouvernement utilise l’historique de vos salaires et crédits d’impôt de la Sécurité sociale pour calculer les prestations que vous recevrez.

Que se passe-t-il lorsque vous êtes travailleur autonome?

Lorsque vous êtes travailleur autonome, vous êtes considéré à la fois comme l’employé et l’employeur. Cela signifie qu’il est de votre responsabilité de retenir la sécurité sociale sur vos revenus, en contribuant à la partie correspondante de la sécurité sociale de l’employeur et à la partie individuelle.

Au lieu de retenir des impôts de sécurité sociale sur chaque chèque de paie (de nombreux travailleurs indépendants ne reçoivent pas de chèques de paie réguliers), vous payez tous les impôts de sécurité sociale sur vos revenus lorsque vous produisez votre déclaration de revenus fédérale annuelle. Cela correspond à la fois à votre contribution et à celle de votre entreprise.

Annexe SE de l’IRS : l’impôt sur le travail indépendant est l’endroit où vous déclarez le bénéfice ou la perte net de votre entreprise tel que calculé sur l’annexe C. Le gouvernement fédéral utilise ces informations pour calculer les prestations de sécurité sociale auxquelles vous aurez droit plus tard. L’impôt sur le travail indépendant comprend à la fois la partie employé et employeur de la sécurité sociale (6,2 % + 6,2 % = 12,4 %) et la partie employé et employeur de l’assurance-maladie (1,45 % + 1,45 % = 2,9 %), ce qui taux d’imposition du travail 15,3%.

Vous avez peut-être l’impression d’avoir la partie courte du bâton parce que vous devez payer à la fois la part de l’impôt de l’employé et celle de l’employeur, mais ce n’est pas nécessairement vrai.

Déductions fiscales pour les travailleurs indépendants

Si vous êtes travailleur indépendant, le montant que vous payez en cotisations de sécurité sociale est basé sur votre revenu net. Sur l’annexe SE, vous multipliez le bénéfice net ou la perte nette de votre entreprise calculé sur l’annexe C par 92,35 % avant de calculer le montant d’impôt sur le travail indépendant que vous devez.

Si votre bénéfice de l’annexe C était de 100 000 $, vous ne paieriez que la portion combinée de 12,4 % des employés et de l’employeur de l’impôt de sécurité sociale sur 92 350 $. Au lieu de payer 12 400 $, vous paieriez 11 451,40 $. Cette déduction fiscale vous ferait économiser 948,60 $. La moitié de 11 451,40 $ est de 5 725,70 $, ce qui représente la partie correspondante de l’employeur de la taxe de sécurité sociale. Il est considéré comme une dépense d’entreprise et réduit votre impôt à payer.

Vous le déclarez à la ligne 14 de l’annexe 1 : Revenu supplémentaire et ajustements du revenu, et vous le soustrayez de la ligne 6 de la page 2 du formulaire 1040, marqué revenu total. Cette dépense d’entreprise réduirait votre revenu imposable à 94 274,30 $, que vous inscrivez à la ligne 7 ou revenu brut rajusté.

Votre montant total d’impôt sur le travail indépendant, 11 451,40 $, est inscrit à la ligne 4 de l’annexe 2 : Impôts supplémentaires. Vous déclarez ensuite toutes les autres taxes (il y a huit catégories) sur le même formulaire, totalisez-les toutes et indiquez ce total à la ligne 10. Dans notre exemple, il n’y a pas d’autres taxes, donc ce montant est toujours de 11 451,40 $. Ceci est ensuite entré à la ligne 15 de la page 2 du formulaire 1040, marqué «Autres taxes, y compris l’impôt sur le travail indépendant, de l’annexe 2, ligne 10.» Bien entendu, vous devez également payer un impôt sur le revenu régulier sur vos bénéfices.

Comment minimiser les impôts minimise les avantages

Outre les déductions fiscales de sécurité sociale que vous pouvez prendre lorsque vous êtes travailleur indépendant, de nombreuses dépenses professionnelles peuvent réduire votre impôt à payer.

« Les dépenses professionnelles réduisent votre impôt global, ce qui réduit en fin de compte vos impôts de sécurité sociale. Les déductions fiscales pour entreprises sont un moyen de minimiser l’impôt sur le travail indépendant et les impôts sur la sécurité sociale », déclare Carlos Dias Jr., fondateur et associé directeur de Dias Wealth LLC à Lake. Marie, Floride

Mais gardez à l’esprit que cela peut jouer contre vous en ce qui concerne les calculs des prestations de sécurité sociale, qui sont basés en partie sur vos revenus imposables. Voici pourquoi. Plus vous avez de déductions, plus votre revenu de l’annexe C est faible. Réduire votre revenu de l’annexe C est un bon moyen de réduire le montant d’impôt sur le revenu fédéral, étatique et local que vous devez. Cependant, ce montant inférieur fait partie de l’historique de vos revenus de sécurité sociale et signifie que vous pourriez recevoir des prestations de retraite inférieures à celles si vous n’aviez pas pris ces déductions.

Minimiser les impôts maintenant ou maximiser les avantages plus tard ?

Devez-vous ignorer tout ou partie des déductions fiscales professionnelles auxquelles vous avez droit pour augmenter votre future prestation de sécurité sociale ? Peut-être. La réponse est compliquée parce que les gens d’affaires à faible revenu ont plus à gagner à l’avenir que leurs homologues à revenu plus élevé en raison de la façon dont les prestations de retraite de la sécurité sociale sont calculées.

Un autre facteur critique est la baisse de vos revenus de l’annexe C par rapport à vos revenus des années précédentes. Si vous avez une carrière complète de 35 ans derrière vous et que vous ne gagnez pas autant dans vos activités indépendantes actuelles, il est logique de prendre toutes les déductions possibles, car vos prestations de sécurité sociale seront calculées en fonction de votre 35 années les mieux rémunérées. Dans ce cas, vous souhaitez minimiser vos impôts de sécurité sociale.

Mais si vous êtes actuellement dans la partie la plus rémunérée de votre carrière, un revenu de l’annexe C plus élevé peut vous aider à obtenir des prestations de sécurité sociale plus élevées plus tard. À moins que vous n’aimiez les problèmes de mathématiques complexes ou que vous ayez un comptable de premier ordre, il ne vaut probablement pas la peine de déterminer si vous gagnerez plus dans les futures prestations de sécurité sociale que vous n’auriez économisé en réclamant toutes les déductions que vous pouvez aujourd’hui.

Bien sûr, supposons que vous soyez sur le point de ne pas avoir suffisamment de revenus de l’annexe C pour vous donner les crédits de travail dont vous avez besoin pour être admissible à la sécurité sociale. Dans ce cas, il peut être utile de renoncer à certaines déductions pour vous assurer d’avoir droit à des prestations.

Quel contrôle voulez-vous ?

Comme nous ne savons pas à quoi ressembleront les paiements de prestations de sécurité sociale à l’avenir – beaucoup de gens s’attendent à ce qu’ils soient inférieurs en raison de la façon dont le système est financé – vous voudrez peut-être aller avec la chose sûre et prendre la charge fiscale inférieure aujourd’hui. Après tout, une façon de réduire votre impôt à payer est de retirer de l’argent de votre entreprise et de le placer dans l’un des régimes de retraite disponibles pour les travailleurs indépendants. C’est de l’argent sur lequel vous aurez beaucoup plus de contrôle que les prestations de sécurité sociale.

« L’avantage de la sécurité sociale est que vous ne pouvez pas y accéder avant l’âge de la retraite », déclare Kevin Michels, CFP, EA, planificateur financier et président de Medicus Wealth Planning.

« Vous ne pouvez pas effectuer de retraits anticipés, [but] vous ne pouvez pas ignorer les paiements et vous avez la garantie d’une prestation « , ajoute Michels. « Cependant, vous n’avez qu’un petit mot à dire sur la future législation de la sécurité sociale et sur la façon dont elle sera affectée par la mauvaise gestion des fonds publics.  »

Michels continue de dire ce qui suit :

Si vous avez déjà de la difficulté à épargner pour la retraite, alors [as much as allowed] dans la sécurité sociale peut être la meilleure option. Si vous êtes sûr de pouvoir vous en tenir à un plan d’épargne, investir judicieusement et ne pas toucher à votre épargne avant la retraite, il peut être préférable de minimiser ce que vous versez à la sécurité sociale et d’assumer davantage la responsabilité de votre retraite.

Si vous ne parvenez pas à déposer

Si vous ne produisez pas de déclaration de revenus indiquant vos revenus de travail indépendant, vous disposez d’un temps limité pour produire une déclaration et obtenez toujours un crédit auprès de la Social Security Administration (SSA) pour votre temps de travail et vos revenus. Vous devez produire la déclaration dans les trois ans, trois mois et 15 jours suivant l’année d’imposition pour laquelle vous avez gagné le revenu pour lequel vous voulez un crédit.

Cela signifie que si vous n’avez pas produit de déclaration de revenus de travail indépendant pour 2019, vous auriez jusqu’au 15 avril 2023 pour la corriger. Cependant, ce délai de grâce ne vous exonère pas des pénalités et arriérés d’impôt que vous pourriez devoir en raison d’un dépôt tardif.

Quand vous n’avez pas à payer de cotisations sociales

Vous ne devez pas d’impôts de sécurité sociale sur la partie de votre salaire qui dépasse un certain seuil de revenus. L’indice des salaires pour 2022 est de 147 000 $ (contre 142 800 $ en 2021), et vous ne devez pas d’impôts de sécurité sociale sur la partie de vos revenus qui dépasse ce montant.

Disons que vos revenus annuels étaient de 148 000 $. Le pourcentage d’impôts que vous devez s’appliquerait jusqu’aux premiers 147 000 $, mais pas aux 1 000 $ au-dessus. Ce plafond annuel sur les taxes de sécurité sociale s’applique également aux employés qui travaillent pour quelqu’un d’autre.

Admissibilité aux prestations de sécurité sociale

Toute personne née en 1929 ou après a besoin de 40 crédits de travail de sécurité sociale, l’équivalent de 10 ans de travail, pour être admissible aux prestations de sécurité sociale. Vous gagnez un crédit pour chaque trimestre où vous gagnez au moins 1 510 $ en 2022 (ce qui était de 1 4170 $ en 2021). Le nombre change chaque année.

Même si votre entreprise n’est pas particulièrement prospère, ou si vous ne travaillez qu’à temps partiel ou occasionnellement, il n’est pas difficile d’obtenir les crédits de sécurité sociale dont vous avez besoin. Même si vos revenus tombent en dessous de ce seuil ou si votre entreprise subit une perte, il existe d’autres moyens de gagner des crédits de sécurité sociale. Ces méthodes facultatives peuvent augmenter le montant de l’impôt sur le travail indépendant que vous devez, mais elles vous aideront à obtenir les crédits de travail dont vous avez besoin.

Vos éventuels versements de prestations tiennent compte de vos revenus. Si vous n’avez jamais gagné beaucoup d’argent au cours de votre vie d’indépendant, ne comptez pas sur un gros chèque de sécurité sociale à la retraite. Si vous avez commencé à demander des prestations cette année, par exemple, et que vos revenus mensuels moyens s’élevaient à seulement 800 $, votre prestation de retraite mensuelle de la sécurité sociale serait de 720 $, en supposant que vous ayez atteint l’âge de la retraite à taux plein. Ce n’est pas beaucoup, mais si vous réussissiez à vous débrouiller avec une moyenne de 800 $ par mois pendant vos années de travail, vous pourriez probablement travailler avec une prestation mensuelle de 720 $ à la retraite.

Des catégories spécifiques de revenus ne comptent pas pour la sécurité sociale pour la plupart des gens, comme les dividendes en actions, les intérêts de prêt et les revenus immobiliers. Cela signifie que vous ne payez pas d’impôts de sécurité sociale sur ce revenu et qu’il n’est pas non plus utilisé pour calculer vos futures prestations. L’exception est si votre entreprise opère dans l’un de ces domaines qui ne comptent pas – les courtiers en valeurs mobilières indépendants, par exemple, comptent les dividendes en actions dans leurs revenus de sécurité sociale.

La ligne de fond

La sécurité sociale n’est pas très différente que vous soyez travailleur indépendant ou que vous travailliez pour quelqu’un d’autre. Les travailleurs indépendants gagnent des crédits de travail de la sécurité sociale de la même manière que les employés et ont droit à des prestations en fonction de leurs crédits de travail et de leurs revenus.

Les déductions fiscales des entreprises créent la plus grande différence. Si vous travaillez pour quelqu’un d’autre, vous payez des impôts de sécurité sociale sur tous vos revenus, jusqu’au plafond de 147 000 $ en 2022. Mais si vous travaillez pour vous-même, les déductions que vous demandez à l’annexe C peuvent réduire considérablement votre revenu imposable. Cela peut réduire vos impôts de sécurité sociale dans le présent et potentiellement réduire vos prestations de sécurité sociale plus tard.