Ce que signifie une année à haut rendement pour vos impôts

Les taux d’intérêt ont été volatils en 2023, et quiconque a des dettes de carte de crédit ou a récemment contracté un emprunt a ressenti un pincement dans son portefeuille. Mais il y a aussi eu un côté positif : à mesure que les taux d’intérêt ont grimpé, les banques ont commencé à proposer des intérêts plus élevés sur les véhicules d’épargne.

Si vous avez sauté sur l’occasion de gagner davantage d’épargne au cours de la dernière année, vous souhaiterez conserver autant d’argent supplémentaire que possible. Et cela signifie savoir quelle est la part du gouvernement fédéral et la planifier, puisque les intérêts gagnés sur les comptes d'épargne sont imposables.

Ce sur quoi vous devez payer des impôts

Gagner plus sur les comptes d’épargne est un changement bienvenu. Ce n’est pas si bienvenu : l’Internal Revenue Service (IRS) exige une réduction des intérêts des comptes d’épargne à haut rendement. En fait, il perçoit un pourcentage de tous les intérêts de votre épargne, y compris ceux payés sur les certificats de dépôt (CD).

La mauvaise nouvelle est que les intérêts sont imposés avec vos autres revenus ordinaires, selon la tranche d’imposition dans laquelle vous vous situez cette année. (Les tranches sont mises à jour chaque année pour suivre le rythme de l’inflation.) Et ces taux peuvent être bien moins favorables que le taux d’imposition des plus-values ​​pour les actions et l’immobilier.

« Lorsque nous sommes dans un bon marché, avec des rendements et des taux d'intérêt élevés, ces revenus sont imposables », explique Chip Capelli, comptable à Provincetown, dans le Massachusetts. « Pour les petits investisseurs, le montant n’est généralement pas significatif. Cependant, avec le retour des comptes d’épargne à haut rendement et les bons rendements du marché, certaines personnes pourraient subir un choc.

Voici un exemple : disons que vous êtes un contribuable célibataire avec un revenu ordinaire de 100 000 $ au cours de l'année d'imposition 2023. Vous seriez tenu de payer un taux d'imposition sur le revenu ordinaire de 24 % sur le montant supérieur à 95 375 $ si 4 625 $ de ces 100 000 $ provenaient d'intérêts gagnés. sur l'argent que vous avez déposé sur un compte d'épargne. Cela équivaut à 1 110 $ que l'IRS voudra sur votre gain de 4 625 $.

Comparez cela aux taux de 0 %, 15 % ou 20 % payables sur la plupart des gains en capital. C'est quelque chose à garder à l'esprit lorsque vous déterminez votre stratégie d'épargne, car les différents types de véhicules d'épargne sont imposés différemment.

Intérêts et revenus du compte d’épargne

Les intérêts imposables, selon l’IRS, sont les intérêts gagnés sur l’argent d’un compte sur lequel vous pouvez retirer sans pénalité. Cela comprend les comptes d’épargne et les distributions sous forme de dividendes, ainsi que les intérêts des obligations d’épargne.

Les intérêts sont généralement imposables l’année où ils deviennent disponibles, à quelques exceptions près. Les intérêts gagnés sur les obligations d'épargne de série EE ou de série I, par exemple, ne sont pas imposables jusqu'à leur échéance ou jusqu'à leur rachat.

Comptes du marché monétaire

Un compte du marché monétaire est un autre type de véhicule d’épargne populaire qui rapporte des intérêts. Il s'agit d'un compte portant intérêt auprès d'une banque ou d'une coopérative de crédit, généralement avec un taux d'intérêt plus élevé qu'un compte d'épargne ordinaire. Les comptes du marché monétaire peuvent inclure des options d’émission de chèques et de cartes de débit, mais également des restrictions d’utilisation qui peuvent varier en fonction de l’institution.

Dans l’ensemble, il s’agit plus d’un investissement qu’un compte d’épargne traditionnel dans lequel vous pouvez puiser quand vous le souhaitez ou en avez besoin sans pénalité. Ces intérêts gagnés sont également imposés comme un revenu ordinaire.

Bénéfices des bons du Trésor

Les bons du Trésor, ou bons du Trésor, sont un type de dépôt à terme. Vous engagez vos économies pour une période qui peut être aussi courte qu’un mois ou aussi longue qu’un an. Vous achetez le titre, puis le Trésor le rachète à la fin de votre terme, appelée date d'échéance. La différence entre ce que vous avez payé et ce que vous recevez à l’échéance constitue le paiement des intérêts.

Les intérêts des bons du Trésor sont également imposés aux taux de revenu ordinaires, mais ces investissements ne sont pas soumis aux impôts de l'État, vous pouvez donc au moins éviter cette balle. Les intérêts sont imposés l’année de l’échéance de la facture.

Certificats de dépôt (CD)

Un certificat de dépôt (CD) est en fait un compte d'épargne accompagné d'un accord selon lequel vous n'effectuerez aucun retrait pendant une période de temps convenue et contractuelle. La période peut aller d’un mois à cinq ans, voire plus. Vous paierez une pénalité à la banque ou à la coopérative de crédit si vous effectuez un retrait pendant cette période.

Vous achetez le CD pour un montant de dépôt fixe, donc dans la plupart des cas, vous n'effectuerez pas de dépôts supplémentaires au cours de cette période. Vous recevrez votre dépôt plus les intérêts à la fin du terme. Le taux d’intérêt est généralement supérieur à celui d’un compte d’épargne traditionnel. Il était en moyenne de 1,36 % pour un CD sur 12 mois en février 2023, alors que les comptes d'épargne traditionnels payaient en moyenne 0,35 %.

L'IRS traite également ces intérêts gagnés comme un revenu ordinaire, ils sont donc imposés en fonction du taux de votre tranche d'imposition marginale. Voici l'inconvénient : vous pourriez payer de l'impôt sur ces revenus d'intérêts avant de pouvoir en retirer une partie ou votre dépôt initial sans pénalité.

Comptes d'épargne à haut rendement

Ces comptes d'épargne se distinguent des comptes d'épargne traditionnels en ce sens qu'ils paient un taux d'intérêt plus généreux. Ils peuvent être une bonne affaire car vous n'êtes généralement pas limité quant au moment et à la manière dont vous accédez à l'argent que vous avez économisé.

L’inconvénient est que vous n’avez pas la garantie d’un taux d’intérêt plus élevé pendant toute la période pendant laquelle vous détenez le compte. Le taux peut fluctuer, monter et descendre selon l’influence de l’économie et, bien sûr, de la Réserve fédérale. Mais même si le taux chute, les intérêts seront probablement plus élevés que ce que vous gagneriez sur un compte d’épargne traditionnel, car ces taux traditionnels baisseraient également. Cependant, d’autres options d’investissement pourraient rapporter davantage.

Se préparer pour la saison des impôts

« Je recommande aux gens de surveiller leurs comptes sur une base trimestrielle et d'envisager soit d'effectuer des paiements trimestriels en prévision des impôts qu'ils pourraient devoir, soit d'envisager d'investir dans un IRA (compte de retraite individuel), ce qui réduirait leur revenu imposable s'ils le faisaient. Nous remarquons des augmentations significatives », déclare Capelli. « La bonne nouvelle est que vous pouvez effectuer un dépôt dans un IRA pour l'année en cours jusqu'au 15 avril (ou quelle que soit la date limite de déclaration de revenus) de l'année suivante. » Vous avez donc jusqu'au 15 avril 2024 pour procéder à d'éventuels ajustements de dernière minute.

Quoi qu’il en soit, le montant des intérêts que vous avez reçus au cours de l’année fiscale ne devrait pas être une grande surprise le jour de l’impôt. Vous devriez recevoir un formulaire 1099-INT de votre banque ou coopérative de crédit au début de l'année si votre compte rapportait 10 $ ou plus.

Il vous dira – ainsi qu’à l’IRS – combien d’intérêts vous avez gagné. Cela vous donne un délai pour contester le montant auprès de votre banque ou coopérative de crédit si cela ne vous semble pas correct, ou au moins pour demander des éclaircissements. Votre banque ou coopérative de crédit peut alors déposer un formulaire modifié. Il s'agit du montant que vous êtes tenu de déclarer comme intérêts sur votre déclaration de revenus afin qu'il puisse être inclus dans votre revenu total.

Vous recevrez également un formulaire 1099-INT du gouvernement fédéral si vous avez investi votre argent dans des bons du Trésor. Vous pouvez choisir de faire retenir des impôts sur ces revenus. Le montant que vous avez versé à l'IRS par le biais de retenues apparaîtra sur le formulaire dans la case intitulée « Impôt fédéral sur le revenu retenu ».

Vous devez également être prêt à payer l'impôt sur le revenu net de placement (NIIT) en plus de votre facture d'impôt sur le revenu habituelle si vous avez économisé une somme d'argent importante et que vous gagnez un revenu élevé. Cet impôt « supplémentaire » est en place depuis 2013 et s'applique aux « intérêts, dividendes, gains en capital, revenus de location et de redevances et rentes non qualifiées », selon l'IRS. Le taux NIIT est de 3,8 % et il est prélevé soit sur vos revenus de placement, soit sur le montant par lequel votre revenu brut ajusté global modifié (MAGI) dépasse certaines limites, selon la valeur la moins élevée.

Pour l’année fiscale 2023, ces plafonds de revenus sont :

• 250 000 $ (marié déclarant conjointement ou veuve ou veuf admissible avec un enfant)
• 200 000 $ (célibataire ou chef de famille)
• 125 000 $ (marié produisant une déclaration distincte)

Réduire le montant que vous devez

Vous disposez d’autres options d’épargne et d’investissement si vous êtes préoccupé par cette facture fiscale supplémentaire qui pourrait être due simplement parce que vous avez placé votre argent disponible sur un compte d’épargne à intérêt élevé.

Vous voudrez peut-être plutôt envisager des méthodes d'épargne en franchise d'impôt ou à impôt différé, telles que les obligations de série EE et de série I sur lesquelles vous ne paierez pas d'impôt sur les intérêts jusqu'à ce que vous les rachetiez ou qu'elles arrivent à échéance. Et les intérêts gagnés sur les obligations d'État et les obligations municipales qui collectent des fonds pour financer les opérations gouvernementales ne sont pas du tout imposables au niveau fédéral, bien qu'ils puissent l'être au niveau des États.

Cette disposition fiscale varie d'un État à l'autre, même si vous ne paierez généralement pas d'impôt à l'État, au comté ou à la municipalité qui a émis l'obligation.

Les comptes d’épargne à haut rendement en valent-ils toujours la peine ?

Oui, le fisc arrive, mais la morsure ne devrait pas être horriblement douloureuse si vous vous préparez.

Les comptes d’épargne à haut rendement sont sûrs, et cela peut être un facteur particulièrement important si vous êtes à la retraite ou si vous êtes sur le point de le faire. Ils sont assurés par la FDIC, donc votre argent est en sécurité même si votre banque fait faillite, comme cela s'est produit cinq fois aux États-Unis en 2023. De plus, votre argent n'est pas bloqué et inaccessible sous peine de retrait, ce qui en fait un bon endroit pour un fonds de trésorerie d'urgence.

L'essentiel

L’endroit où vous économisez votre argent dépend en grande partie de ce que vous voulez en faire et à quel moment. Avez-vous une fenêtre à long terme, comme épargner pour la retraite ou financer les études universitaires de votre enfant, ou épargnez-vous pour un mariage au cours de l'année fiscale ? Il n'y a pas beaucoup d'arguments selon lesquels un compte d'épargne à haut rendement est une meilleure option qu'un compte d'épargne traditionnel de type jardin, mais d'autres types d'options d'investissement et d'épargne pourraient être plus bénéfiques pour vous.

Pensez à parler à un comptable afin d’avoir une bonne idée de ce que votre décision vous coûtera sur le plan fiscal, et peut-être également à un conseiller financier pour explorer d’autres options.