Bénéficiaire de la fiducie Définition
Qu’est-ce qu’un bénéficiaire de confiance ?
Un bénéficiaire de fiducie est la personne ou le groupe de personnes pour lequel une fiducie est créée. Le créateur ou le constituant de la fiducie désigne les bénéficiaires et un fiduciaire, qui a l’obligation fiduciaire de gérer les actifs de la fiducie dans le meilleur intérêt des bénéficiaires, comme indiqué dans l’accord de fiducie.
En plus de transférer de la richesse aux bénéficiaires tels que les enfants, les particuliers établissent également des fiducies pour garantir certaines protections fiscales sur les donations et les successions.
Points clés à retenir
- Les fiducies sont souvent établies pour transférer de la richesse aux enfants, mais elles peuvent également être utilisées pour se protéger contre les impôts sur les donations et les successions.
- Un bénéficiaire de fiducie est la personne ou le groupe de personnes pour lequel une fiducie a été créée.
- La personne qui crée une fiducie détermine également le bénéficiaire de la fiducie et nomme un fiduciaire pour gérer la fiducie dans le meilleur intérêt du bénéficiaire.
- Les bénéficiaires ont des droits selon le type de fiducie et les lois de l’État.
Comment fonctionne un bénéficiaire de confiance
Les bénéficiaires de la confiance se répartissent généralement en deux catégories.
Un type de bénéficiaire a en fin de compte le droit de prendre possession et de contrôler le capital de la fiducie et les revenus qu’il génère, comme indiqué dans l’accord de fiducie. Par exemple, un parent peut établir une fiducie pour un enfant en donnant au bénéficiaire le contrôle de ses actifs lorsque l’enfant atteint l’âge de la maturité ou au décès. Cet arrangement est commun avec les fiducies révocables, qui distribuent des actifs aux bénéficiaires au décès du constituant. L’identité des bénéficiaires appartient au constituant, qui peut changer de bénéficiaire ou mettre fin au trust de son vivant.
Les bénéficiaires d’une fiducie irrévocable ne peuvent généralement pas être modifiés et les conditions de la fiducie ne peuvent généralement pas être modifiées sans l’autorisation des bénéficiaires. Cependant, le constituant décide toujours de la manière dont le capital et les revenus de la fiducie peuvent être distribués aux bénéficiaires. Par exemple, un particulier peut ouvrir un compte en fiducie pour financer les frais d’études d’un enfant. Le mandant peut nommer le fiduciaire pour distribuer les fonds pour atteindre cet objectif sans donner à l’enfant un contrôle total sur la façon dont les revenus de la fiducie sont dépensés.
Exemple de bénéficiaire de confiance
Considérons qu’un constituant d’une fiducie a nommé un bénéficiaire, Sam dans une fiducie. Le constituant détermine comment les fonds de la fiducie seront administrés et à quelles fins ils serviront. Par exemple, il peut indiquer qu’un certain montant de fonds doit être consacré à l’éducation au profit d’une période donnée et à un certain âge,
Droits du bénéficiaire de la fiducie
La loi de l’État régit en fin de compte les droits que les bénéficiaires ont sur les différentes fiducies, mais ils ont généralement un pouvoir général de surveiller l’activité du fiduciaire et de la fiducie. Les fiduciaires envoient généralement des rapports annuels de fiducie aux bénéficiaires décrivant les gains, les pertes et les dépenses de l’actif de la fiducie, tels que les commissions versées. Si un fiduciaire omet d’envoyer au moins un rapport annuel, cependant, les bénéficiaires peuvent demander au tribunal une comptabilité des investissements en fiducie.
Si les bénéficiaires soupçonnent que le fiduciaire a manqué à leur obligation fiduciaire de gérer prudemment les actifs de la fiducie avec une diligence raisonnable, les bénéficiaires peuvent intenter une action en justice pour remplacer ou poursuivre le fiduciaire. Ces actions sont généralement traitées en déposant une requête auprès du tribunal local des successions. Dans certains cas, le fiduciaire peut être tenu responsable de la perte du capital de confiance et des revenus non réalisés en raison d’une faute professionnelle. De telles violations peuvent inclure des pots-de-vin, des décisions d’investissement extrêmement mauvaises et des profits aux dépens de la fiducie.
Si tous les bénéficiaires sont des « adultes sains d’esprit » et acceptent de mettre fin à une fiducie, ils peuvent intenter une action en justice pour le faire. Dans la plupart des cas, le tribunal devrait décider que les objectifs du constituant pour la création de la fiducie ont été atteints ou qu’ils ne peuvent raisonnablement être atteints avant que la fiducie puisse être résiliée.
Comment fonctionnent les distributions de fiducie ?
Le plus souvent, la distribution des actifs d’une fiducie peut prendre l’une des trois approches suivantes. Premièrement, les actifs peuvent être déboursés directement, c’est là que les actifs de la fiducie ne sont soumis à aucune restriction. Deuxièmement, les distributions peuvent être échelonnées dans le temps, et troisièmement, le fiduciaire peut déterminer quand les actifs sont distribués. Il est important de noter que le constituant de la fiducie détermine la manière dont la distribution est effectuée.
Un fiduciaire peut-il retirer un bénéficiaire d’une fiducie ?
Bien que les bénéficiaires puissent être retirés d’une fiducie par un fiduciaire, cela est rare. Il y a deux conditions où cela peut se produire. Si le constituant indique expressément qu’un fiduciaire peut supprimer un bénéficiaire dans les documents de fiducie, ou si le fiduciaire est également le constituant.
Quels sont les droits du bénéficiaire ?
Bien que les droits des bénéficiaires puissent différer d’une forme de fiducie à une autre, les bénéficiaires peuvent globalement surveiller le fiduciaire et l’activité de la fiducie. En règle générale, les fiduciaires publient un rapport annuel sur le rendement, les gains, les pertes et les dépenses de la fiducie. En outre, les bénéficiaires peuvent intenter une action en justice s’ils soupçonnent que le fiduciaire a manqué à son obligation fiduciaire tout en supervisant la fiducie.