Avez-vous retenu trop peu? Vous pourriez devoir payer des pénalités fiscales
Quand il s’agit d’impôts, moins n’est pas toujours plus, car si vous ne retenez pas suffisamment votre chèque de paie, vous pourriez être surpris du montant que vous devez à l’oncle Sam au moment des impôts. Et les chances que vous ne préleviez pas d’impôts à la source sont plus élevées que vous ne le pensez.
Un rapport de 2018 du Government Accountability Office (GAO) a suggéré qu’un cinquième des contribuables pourraient devoir des impôts en 2019 en raison d’une sous-retenue. La préoccupation était particulièrement importante cette année-là en raison des modifications apportées à la loi sur les réductions d’impôt et l’emploi de 2017. Le formulaire W-4 mis à jour de l’IRS a été entièrement mis en œuvre d’ici 2021, et ces changements ont été une surprise sous la forme d’une facture fiscale plus chère et couplés à une pandémie mondiale, certains contribuables ont été surpris d’obtenir un montant plus important que prévu. facture d’impôt.
Cependant, quelle que soit l’année d’imposition, il est important de retenir le montant exact de votre chèque de paie pour éviter de sous-payer le gouvernement.
Points clés à retenir
- Près d’un contribuable sur cinq pourrait avoir dû des impôts en 2019 en raison des modifications apportées à la Tax Cut and Jobs Act de 2017.
- De nombreuses personnes étaient confrontées à des retenues d’impôt insuffisantes parce que le département du Trésor américain n’avait pas mis à jour le montant de la retenue personnelle pour refléter les modifications apportées à la législation fiscale.
- Les candidats probables à la sous-retenue comprenaient les contribuables mariés ayant plusieurs enfants, ceux qui avaient un revenu non salarial et ceux qui étaient des travailleurs indépendants.
- Selon le montant de la retenue à la source, et que vous la compensiez ou non avant la date limite, des pénalités de sous-retenue peuvent s’appliquer.
- Il existe une variété de dérogations auxquelles vous pouvez vous qualifier pour éviter cette pénalité.
Le rapport GAO
Votre employeur est tenu de retenir des impôts sur votre salaire en fonction des tables de retenues fournies par l’Internal Revenue Service (IRS). Historiquement, les retenues à la source étaient basées sur des exonérations personnelles, comme le nombre d’enfants ou l’état matrimonial, mais ces exonérations n’existent plus en raison des modifications apportées à la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA). Désormais, la retenue d’impôt sur le revenu est basée sur le statut de déclaration attendu de l’employé et sur la déduction forfaitaire pour l’année. En outre, les contribuables peuvent choisir d’avoir des déductions détaillées, le crédit d’impôt pour enfants et d’autres avantages fiscaux reflétés dans leur retenue pour l’année.
Si vous souhaitez en savoir plus sur la façon dont les modifications fiscales peuvent vous affecter, il existe deux documents qui peuvent vous aider, tous deux provenant de l’IRS. La publication 5307, intitulée Tax Reform: Basics for Individuals and Families, et la publication 5318, intitulée Tax Reform: What’s New for Your Business sont d’excellents points de départ.
Pourquoi la sous-retenue est un problème
Le système fiscal américain fonctionne selon le principe du « pay as you go » (parfois appelé « pay as you winner »), ce qui signifie que vous devez faire une retenue d’impôt ou payer des impôts estimés au cours de l’année d’imposition. L’élimination de l’exemption personnelle, les modifications apportées aux tables de retenues par la TCJA et le fait que les contribuables ont été encouragés, mais pas obligés, à déposer un formulaire W-4 mis à jour peuvent avoir entraîné une sous-retenue d’impôts pour des millions de contribuables .
Les personnes qui devraient être concernées
Selon le GAO, un contribuable marié avec deux enfants qui gagne 180 000 $ par an, dont 20 000 $ de revenus non salariaux – et qui détaille les déductions – est un candidat probable à la sous-retenue. Vous pouvez également vous retrouver en sous-retenue dans les circonstances suivantes :
- Vous avez détaillé dans le passé, mais vous envisagez maintenant de bénéficier de la déduction forfaitaire la plus élevée.
- Vous faites partie d’un ménage à deux revenus sans enfant ni d’enfants de 17 ans ou plus.
- Vous avez un travail indépendant ou d’autres revenus non salariaux.
- Vous avez reçu des primes de fin d’année, des dividendes en actions ou des gains en capital.
- Vous devez l’impôt minimum de remplacement ou l’impôt sur les revenus non gagnés des mineurs.
- Vous avez réalisé un profit sur la vente de votre propriété.
- Vous vivez dans un État où les impôts sont élevés et vous perdez une partie de vos déductions fiscales nationales et locales (SALT).
- Vous avez d’importantes dépenses liées à l’emploi non remboursées qui ne sont plus déductibles en vertu de la TCJA.
- Vous avez des gains de jeu pour lesquels les impôts n’ont pas été retenus.
Si l’un de ces cas vous concerne (et que vous n’avez pas non plus mis à jour votre retenue), le risque de sous-retenue est encore plus grand.
Quand la pénalité entre en jeu
Normalement, une pénalité pour paiement insuffisant peut s’appliquer si le montant retenu (ou payé au moyen d’impôts estimés) n’est pas égal au plus petit de 90 % des impôts que vous devez pour l’année en cours ou de 100 % des impôts que vous devez pour l’année précédente.
Si une pénalité s’applique, elle correspond généralement à 0,5 % du montant dû pour chaque mois où ce montant n’a pas été payé. Des frais d’intérêt peuvent également s’appliquer.
Renonciations supplémentaires disponibles
La pénalité peut également être annulée dans ces circonstances.
- Vous ne deviez aucun impôt l’année dernière.
- Vous avez un impôt à payer (moins les paiements déjà effectués) pour cette année de moins de 1 000 $.
- Vous avez manqué un paiement estimé en raison d’un accident, d’une catastrophe ou d’autres circonstances inhabituelles.
- Vous avez pris votre retraite après avoir atteint l’âge de 62 ans et c’est la cause de la sous-retenue.
- Vous êtes devenu invalide au cours de l’année d’imposition précédente ou en cours et n’avez pas effectué les paiements estimés pour cette raison.
- Vous avez eu une autre situation dans laquelle le sous-paiement n’était pas dû à une négligence délibérée de votre part.
Même si vous n’êtes pas admissible à une renonciation, vous pouvez être admissible à une pénalité réduite dans certaines circonstances, notamment un changement d’état matrimonial ou un revenu substantiel réalisé à la fin de l’année.
Ce que tu devrais faire
Déterminez si vous avez sous-estimé les impôts. La version 2020 du formulaire 1040 et les instructions se trouvent sur le site Web de l’IRS, ainsi que de nombreux formulaires et annexes supplémentaires.
Formulaire de fichier 2210
Si vous avez sous-estimé les impôts l’année dernière, vous devez remplir le formulaire 2210, Sous-paiement de l’impôt estimé par les particuliers, les successions et les fiducies avec la déclaration de revenus de cette année au plus tard le 15 avril ou le jour de l’imposition.
Remplissez la partie I du formulaire 2210 et la feuille de calcul et les instructions incluses pour déterminer si une renonciation s’applique dans votre cas.
Si une renonciation ne s’applique pas, vous devrez probablement une pénalité. Dans certains cas, l’IRS calculera la pénalité pour vous. Dans d’autres cas, vous devez utiliser le formulaire 2210 pour calculer vous-même la pénalité. Voir le formulaire 2210, les instructions et la feuille de calcul pour plus d’informations.
La ligne de fond
Vérifiez votre éligibilité à la renonciation ainsi qu’à d’autres renonciations auxquelles vous pourriez être admissible.
Si vous avez sous-retenu l’année dernière, que vous soyez admissible à une renonciation ou non, vérifiez votre retenue pour éviter ce problème à l’avenir. Utilisez le calculateur de retenue IRS en ligne mis à jour pour vous aider à ajuster les retenues à la source.