403(b) Définition du régime

Qu’est-ce qu’un plan 403(b) ?

Un plan 403 (b) est un compte de retraite conçu pour certains employés des écoles publiques et d’autres organisations exonérées d’impôt. Les participants peuvent inclure des enseignants, des administrateurs scolaires, des professeurs, des employés du gouvernement, des infirmières, des médecins et des bibliothécaires.

Le 403(b) est étroitement lié au plan 401(k), plus connu, qui est offert aux employés des entreprises participantes. Il offre aux participants la possibilité d’économiser de l’argent pour leur retraite grâce à des déductions directes sur leur salaire tout en bénéficiant de certains avantages fiscaux pour ce faire. Il existe également une option pour l’employeur d’égaler une partie de la contribution de l’employé.

Comprendre le plan 403(b)

Il existe généralement deux grands types de régime 403(b), le traditionnel et le Roth. Tous les employeurs n’autorisent pas les employés à accéder à la version Roth.

• Un plan 403 (b) traditionnel permet à l’employé d’avoir de l’argent avant impôt automatiquement déduit de chaque chèque de paie et versé sur un compte de retraite personnel. L’employé a mis de l’argent de côté pour l’avenir et en même temps réduit son revenu brut (et les impôts sur le revenu dus pour l’année). Les impôts ne seront dus sur cet argent que lorsque l’employé le retirera.
• Un Roth 403 (b) exige que l’argent après impôt soit versé sur le compte de retraite. Il n’y a pas d’avantage fiscal immédiat. Mais l’employé ne devra plus d’impôts sur cet argent ou sur le bénéfice qu’il accumule lorsqu’il est retiré.

Jusqu’à présent, le plan 403(b) est identique au plan 401(k) du secteur privé.

Ils ont également les mêmes plafonds sur les cotisations annuelles. Les cotisations maximales permises sont de 19 500 $ pour les années d’imposition 2020 et 2021.

La combinaison des cotisations de l’employé et de l’employeur est limitée au moindre de 58 000 $ en 2021 (contre 57 000 $ en 2020) ou de 100 % du salaire annuel le plus récent de l’employé.

Les participants doivent atteindre l’âge de 59 ans et demi avant de retirer des fonds ou se faire gifler avec une pénalité de retrait anticipé. Comme un plan 401(k), le plan 403(b) offre des cotisations de rattrapage de 6 500 $ pour les personnes de 50 ans et plus en 2020 et 2021. Contrairement à un 401 (k), il propose également un plan spécial pour ceux qui ont 15 ans ou plus de service auprès du même employeur (voir ci-dessous).

Chacun offre aux employés un moyen fiscalement avantageux d’épargner pour la retraite, mais les choix d’investissement sont souvent plus limités dans un 403 (b) et 401 (k) servent les employés du secteur privé.

Bien que ce ne soit pas très courant, votre situation professionnelle pourrait finir par vous donner accès à la fois à un plan 401(k) et un plan 403(b).

Avantages des régimes 403(b)

Les gains et les rendements des montants d’un régime 403(b) régulier sont à imposition différée jusqu’à ce qu’ils soient retirés. Les gains et les retours sur les montants dans un Roth 403 (b) sont à imposition différée si les retraits sont des distributions qualifiées.??

Les employés avec un 403(b) peuvent également être admissibles à des cotisations de contrepartie, dont le montant varie selon l’employeur. Les régimes qui n’offrent pas de jumelage avec l’employeur privent les employés de l’argent essentiellement gratuit qu’ils fournissent, mais ils peuvent entraîner une baisse des coûts administratifs.

Notamment, les régimes 403 (b) qui ne sont pas tenus de respecter les règles de surveillance onéreuses de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) peuvent avoir des frais administratifs inférieurs à ceux des régimes 401 (k) ou d’autres régimes de retraite soumis à une surveillance accrue. L’une des règles pour les plans non ERISA 403 (b) est qu’ils ne peuvent pas avoir de cotisations patronales.

De nombreux régimes 403(b) investissent des fonds sur une période plus courte que les 401(k), et certains permettent même l’acquisition immédiate de fonds, ce que les 401(k) font rarement. De plus, si un employé a 15 ans ou plus de service auprès de certaines organisations à but non lucratif ou agences gouvernementales, il peut être en mesure de verser des cotisations de rattrapage supplémentaires à un plan 403 (b) que ceux qui ont un plan 401 (k) ne peuvent pas Fabriquer.??

En vertu de cette disposition, vous pouvez cotiser 3 000 $ supplémentaires par année jusqu’à une limite cumulative de 15 000 $. Et contrairement aux dispositions de rattrapage habituelles des régimes de retraite, il n’est pas nécessaire d’avoir 50 ans ou plus pour en profiter. Mais vous devez avoir travaillé pour le même employeur admissible pendant les 15 années entières.

Inconvénients des régimes 403(b)

Comme pour un régime 401(k), les fonds retirés d’un régime 403(b) avant l’âge de 59 ans et demi sont assujettis à une pénalité fiscale de 10 %, bien que vous puissiez éviter la pénalité dans certaines circonstances, comme la séparation d’un employeur à 55 ans ou plus. , avoir besoin de payer des frais médicaux admissibles ou devenir invalide.

Un 403(b) peut offrir un choix plus restreint d’investissements que les autres types de régimes de retraite. La raison en est que les 401 (k) ont tendance à être administrés par des sociétés de fonds communs de placement, qui peuvent offrir une multitude de ces options d’investissement diverses et polyvalentes.

La plupart des régimes 403(b) offrent désormais également des choix de fonds communs de placement, bien qu’à l’intérieur d’un contrat de rente variable dans de nombreux cas. Cependant, les contrats à durée déterminée et variable et les fonds communs de placement sont les seuls types de placements autorisés à l’intérieur de ces régimes⁠; d’autres titres, tels que les actions et les fiducies de placement immobilier (FPI), sont interdits.

La présence d’une option d’investissement qui 403(b)s la faveur est, au mieux, une bénédiction mitigée. Lorsque le 403 (b) a été inventé en 1958, il était connu sous le nom de rente à l’abri de l’impôt. Bien que les temps aient changé et que les régimes 403 (b) puissent désormais offrir des fonds communs de placement, comme indiqué, beaucoup mettent encore l’accent sur les rentes.

Ces investissements présentent certains avantages, mais les conseillers financiers recommandent souvent de ne pas investir dans des rentes dans un 403 (b) et d’autres régimes d’investissement à imposition différée pour diverses raisons.

Pour les 403(b) qui ne bénéficient pas de la protection ERISA, les comptes peuvent ne pas bénéficier du même niveau de protection contre les créanciers que les plans qui nécessitent la conformité ERISA, y compris les 401(k). Si vous risquez que des créanciers vous poursuivent, parlez à un avocat local qui comprend les nuances de votre état. Les lois peuvent être complexes.

Un autre inconvénient des non-ERISA 403(b) est leur exemption des tests de non-discrimination. Effectué annuellement, ce test est conçu pour empêcher les employés de niveau de gestion ou hautement rémunérés de recevoir un montant disproportionné de prestations d’un régime donné.