403(b) contre Roth IRA : quelle est la différence ?

403 (b) contre Roth IRA : un aperçu

Les plans 403 (b) et Roth IRA sont des véhicules destinés à être utilisés dans la planification de la retraite. Un Roth IRA est un véhicule de planification de retraite personnel qui peut être utilisé par n’importe qui. Notamment, les plans 403 (b) sont similaires aux plans 401 (k) en ce sens qu’ils sont proposés par les employeurs, mais le plan proposé dépend du type d’employeur.

Un plan 403 (b) est un compte de retraite qui ne peut être proposé que par les systèmes scolaires publics, les organisations à but non lucratif et certaines églises et hôpitaux. Si vous tombez dans cette catégorie d’emploi, vous vous interrogez peut-être sur les différences entre les deux véhicules et comment optimiser leur utilisation.

403(b)

Les plans 401 (k) et 403 (b) sont offerts par les employeurs. Lorsque ces plans sont à votre disposition, ils offrent une excellente opportunité à la fois d’économiser et potentiellement de recevoir un salaire supplémentaire sous la forme d’avantages correspondants. Les prestations de contrepartie correspondent au montant que vous cotisez au régime, souvent dollar pour dollar, jusqu’à une limite spécifiée.

Les options d’investissement d’un plan 403(b) sont décidées par votre employeur. Un employé qui investit dans un régime 403(b) doit choisir parmi les investissements disponibles dans le régime. En tant que tel, le plan 403(b) de chaque employeur peut être différent, il est donc important de lire les petits caractères et de comprendre les options. En général, en plus des prestations de contrepartie, les régimes peuvent offrir des options de compte de régime spécial, des prêts et d’autres dispositions qui peuvent permettre l’accès à des liquidités.

Notamment, les régimes 403(b) ont des plafonds de cotisation, qu’il est important d’identifier chaque année, car ils augmentent avec les ajustements annuels du coût de la vie. En 2021, vous pouvez cotiser 19 500 $ (20 500 $ pour 2022).

Les employés de plus de 50 ans ont la possibilité de cotiser 6 500 $ supplémentaires en cotisations de rattrapage pour un total de 26 000 $ en 2021 (27 000 $ pour 2022). Dans l’ensemble, les employés et les employeurs peuvent cotiser un total combiné de 58 000 $ en 2021 (61 000 $ en 2022).

Impôts sur les régimes 403(b)

Dans un plan 403 (b), les cotisations prévues sont déduites de votre chèque de paie avant le calcul des impôts. C’est ce qu’on appelle une contribution avant impôt, et elle est considérée comme un type de déduction fiscale, car elle réduit le revenu imposable.

Par exemple, une personne qui gagne 3 000 $ au cours d’une période de paie et qui tombe dans une tranche d’imposition de 15 % paie 450 $ d’impôt sur le revenu. Si cette même personne cotise 500 $ à un régime 403(b), l’impôt est calculé sur un revenu de 2 500 $, ce qui porte la facture d’impôt à 375 $. En utilisant ces calculs, le participant 403(b) verse une importante contribution au compte de retraite et économise 75 $ en impôts au moment de la contribution. Cependant, toutes les contributions que vous versez à un Roth IRA sont toujours disponibles pour un retrait, sans impôt ni pénalité.

Étant donné que les cotisations 403(b) sont versées avant impôts, vous devez payer des impôts sur les retraits que vous effectuez à la retraite. Les distributions peuvent commencer sans pénalité à l’âge de 59 ans et demi. Le taux d’imposition de ces retraits est basé sur la tranche d’imposition dans laquelle vous vous situez lorsque les retraits sont effectués.

Un autre avantage fiscal pour les régimes 403(b) est que la croissance des actifs du régime est à imposition différée. Cela signifie que tous les dividendes, intérêts et gains en capital reçus dans le régime sont accumulés en franchise d’impôt jusqu’à ce qu’ils soient retirés à titre de revenu.

Roth IRA

Un Roth IRA est généralement investi via un compte personnel séparé, à moins qu’il ne soit proposé dans le cadre d’un plan 403 (b). Quoi qu’il en soit, les règles pour les Roth IRA sont toutes les mêmes.

Les comptes Roth IRA individuels peuvent être ouverts via à peu près n’importe quelle grande maison de courtage aux États-Unis. Charles Schwab, Vanguard, E-Trade et TD Ameritrade proposent tous des comptes Roth IRA. L’une des principales différences entre un 403(b) et un Roth IRA est qu’un Roth IRA est généralement un compte personnel distinct qui n’a pas besoin d’être ajusté par des changements d’emploi.

Un plan 403 (b) sera détenu par un employeur, tandis qu’un compte Roth IRA individuel est détenu par une maison de courtage, sans qu’il soit nécessaire d’ajuster la gestion si vous changez d’emploi. Si vous quittez un employeur, un compte 403(b) reste généralement ouvert, mais de nombreux investisseurs transfèrent souvent les fonds à des fins de consolidation.

Un Roth IRA n’a pas l’avantage des avantages correspondants. Par conséquent, tout l’argent que vous versez au Roth IRA vous appartient. En 2021 et 2022, vous pouvez contribuer un maximum de 6 000 $ à un Roth IRA. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez verser 1 000 $ supplémentaires en cotisations de rattrapage, pour un total de 7 000 $.

Il existe des limites de revenu pour être autorisé à cotiser à un Roth IRA. En 2021, si vous êtes marié et déposez conjointement, vous pouvez cotiser le montant maximum si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est inférieur à 198 000 $ (204 000 $ pour 2022). Si votre revenu se situe entre 198 000 $ et 208 000 $ (204 000 $ à 214 000 $ pour 2022), vous pouvez cotiser un montant réduit. S’il est de 208 000 $ ou plus (214 000 $ pour 2022), vous ne pouvez pas cotiser à un Roth IRA pour cette année. Si vous déclarez célibataire, ces montants pour 2021 sont de 125 000 $ (129 000 $ pour 2022), entre 125 000 $ et 140 000 $ (129 000 $ à 144 000 $ pour 2022) et 140 000 $ ou plus (144 000 $ pour 2022).

Si vous êtes marié et que vous avez vécu avec votre conjoint à n’importe quel moment de l’année, vous ne pouvez pas cotiser si votre MAGI est de 10 000 $ ou plus. Il n’y a pas de limite de revenu pour un 403(b). Ces règles s’appliquent à la fois pour 2021 et 2022.

Impôts sur les Roth IRA

Certaines des autres grandes différences entre les véhicules 403 (b) et Roth IRA concernent les taxes. Les cotisations Roth IRA sont considérées comme des cotisations après impôt. Essentiellement, vous faites une contribution de votre propre poche, qui est censée être déjà imposée avec la réglementation standard de l’impôt sur le revenu. Il n’y a pas de déductions fiscales avec un Roth IRA.

Les revenus d’un Roth IRA sont exonérés d’impôt et les retraits de fonds d’un Roth IRA sont exonérés d’impôt à la retraite. Les Roth IRA permettent également des retraits en franchise d’impôt après le cinquième anniversaire du compte si toutes les autres conditions sont remplies.

Considérations particulières

Lorsque vous envisagez un 403 (b) par rapport à un Roth IRA, vous n’êtes pas limité à ouvrir l’un ou l’autre. Il peut être avantageux d’avoir les deux types de comptes lors de la planification de votre épargne-retraite. Cependant, si vous avez les deux, vous voudrez peut-être choisir celui à privilégier lors de l’allocation de vos fonds. Veuillez noter qu’il existe des règles spéciales concernant les plafonds de cotisation lorsque vous cotisez aux deux régimes.

Un compte 403(b) est généralement le choix le plus optimal s’il y a un jumelage des employés, car c’est de l’argent qui vous est donné en plus de votre salaire. Cependant, vous devrez payer des impôts sur ces fonds à la retraite, alors gardez à l’esprit votre taux d’imposition prévu à ce moment-là et soustrayez-le en conséquence pour les projections futures.

Si vous êtes intéressé par un Roth IRA, il est bon d’ouvrir un compte dès que possible, pour profiter des avantages de retrait après le cinquième anniversaire. Une fois votre Roth IRA ouvert, vous pouvez cotiser autant ou aussi peu chaque année que vous le souhaitez, conformément aux restrictions maximales. En règle générale, il peut être optimal de maximiser d’abord vos contributions 403 (b), puis de contribuer à votre Roth IRA par la suite.