20 frais médicaux que vous ne saviez pas que vous pouviez déduire

Frais médicaux et vos impôts

La législation fiscale définit les dépenses médicales comme les coûts pour le diagnostic, la guérison, l’atténuation, le traitement ou la prévention d’une maladie, et pour les traitements affectant toute partie ou fonction du corps.

De toute évidence, cette définition couvre les coûts des primes d’assurance maladie (si elles ne sont pas déduites en dollars avant impôts de votre chèque de paie), des médecins, des séjours à l’hôpital, des tests de diagnostic, des médicaments sur ordonnance et du matériel médical. Mais l’Internal Revenue Service (IRS) permet également un large éventail de coûts qui peuvent ne pas correspondre parfaitement à l’une de ces catégories.

Si vous détaillez vos déductions personnelles au moment de l’imposition au lieu de réclamer la déduction forfaitaire, vous pouvez alors déduire une variété de frais de santé et de frais médicaux. Mais vous ne pouvez pas tous les prendre – à partir de l’année d’imposition 2020, vous ne pouvez déduire que les dépenses personnelles qui totalisent plus de 7,5% de votre revenu brut ajusté (AGI).

Dépenses facilement négligées

1. Traitements alternatifs

L’acupuncture est certainement déductible. D’autres types de traitements alternatifs peuvent également l’être, surtout si un médecin les prescrit.

2. Équipement adapté

Les coûts des fauteuils roulants, des chaises de bain, des commodes de chevet et d’autres articles nécessaires pour un handicap ou une condition sont déductibles.

3. Coûts pour les nouveau-nés

Non, nous ne parlons pas de couches. Mais les tire-lait et autres fournitures d’allaitement qui aident à la lactation sont déductibles. Si votre préparation pour nourrissons nécessite une ordonnance, le coût excédant le coût de la préparation pour nourrissons ordinaire peut être autorisé.

4. Coûts liés au diabète

Les kits de tests sanguins, y compris les bandelettes de sang et les piles, sont déductibles. Il en va de même pour l’insuline, même si elle n’est pas techniquement considérée comme un médicament d’ordonnance.

5. Conditions liées aux yeux et aux oreilles

Le coût des examens de la vue, des lentilles cornéennes, de l’assurance lentilles cornéennes et des lunettes de prescription (y compris les lunettes de soleil) est déductible, en supposant que votre assurance n’a pas de plan de vision. Il en va de même pour la chirurgie oculaire telle que le LASIK pour corriger les problèmes de vision. Les livres en braille sont également déductibles. Les personnes ayant des problèmes auditifs peuvent déduire les coûts des examens et des appareils auditifs (y compris les piles).

6. Améliorations domiciliaires

Si vous installez des éléments permanents pour accueillir un handicap, tels que des rampes pour fauteuils roulants et des mains courantes dans les salles de bain, le coût est entièrement déductible. Cependant, le coût des rénovations dans la maison pour remédier à un problème de santé n’est déductible que pour les coûts supérieurs à toute augmentation qu’ils pourraient donner à la valeur de la maison. Par exemple, l’aménagement d’une piscine ou d’un hammam qui coûte 25 000 $ n’est pas déductible si cela ajoute 30 000 $ à la valeur de votre résidence.

7. Hébergement pour recevoir un traitement médical

Si le traitement est en dehors de la ville, un séjour à l’hôtel est déductible jusqu’à 50 $ par nuit. Si un parent doit accompagner un enfant mineur qui reçoit un traitement, la limite en dollars par nuit s’applique individuellement à la fois au parent et à l’enfant (c.-à-d. 100 $ par nuit). Cette déduction ne s’applique qu’à l’hébergement lui-même, pas aux repas.

8. Assister à une conférence médicale

Les frais d’admission et de transport à une conférence sur une maladie chronique dont souffre le contribuable ou un conjoint ou une personne à charge sont déductibles. Cependant, les frais de repas et d’hébergement ne le sont pas.

9. Greffes d’organes

Les frais du receveur d’organes sont déductibles, de même que les dépenses du donneur (y compris les tests, le séjour à l’hôpital et le transport).

10. Frais d’accompagnateur personnel

Pour une personne incapable de gérer les tâches de la vie quotidienne, le coût de l’aide aux soins est déductible. En règle générale, la partie déductible est limitée à l’assistance personnelle dans les tâches quotidiennes et n’inclut pas les frais de ménage et autres tâches ménagères, bien que cela puisse être difficile à séparer, de manière réaliste. Les frais de repas d’un accompagnateur personnel peuvent être déductibles.

11. Programmes de traitement de réadaptation

Le coût des programmes de traitement hospitalier et ambulatoire pour l’alcoolisme, la toxicomanie et d’autres problèmes médicaux est déductible.

12. Coûts liés à la reproduction

Cela comprend le coût des pilules contraceptives, des kits de test de grossesse, des avortements, des vasectomies et des traitements de fertilité (par exemple, la fécondation in vitro ou la chirurgie pour inverser une vasectomie).

13. Animaux d’assistance

Les coûts déductibles pour un chien d’aveugle et d’autres animaux d’assistance comprennent non seulement leur prix initial, mais également leur nourriture, les frais de formation et les factures vétérinaires.

14. Chirurgie de réassignation sexuelle et hormonothérapie pour traiter le trouble de l’identité de genre (GID)

Ces traitements sont déductibles. Cependant, le coût de la chirurgie d’augmentation mammaire, même dans le cadre d’une transition de genre, peut ne pas être déductible.

15. Programmes/efforts de renoncement au tabac

Les frais déductibles comprennent les traitements prescrits par un médecin. Les gencives, patchs et autres traitements en vente libre ne sont pas couverts.

16. Régimes spéciaux

Les aliments prescrits par un médecin pour traiter une affection médicale telle que la maladie cœliaque, l’obésité ou l’hypertension peuvent être partiellement déductibles. Seul le coût qui dépasse le coût des aliments ordinaires est déductible.

17. Frais d’éducation spéciale

Les franchises comprennent les programmes qui traitent des troubles physiques, mentaux ou émotionnels diagnostiqués comme la dyslexie, le TDAH ou l’autisme.

18. Frais de déplacement pour les médecins, les pharmacies et les séances de thérapie

Vous pouvez déduire les frais de taxi ou de transport en commun. Si vous utilisez votre véhicule personnel, vous pouvez compter sur un taux de kilométrage défini par l’IRS. Les taux sont fixés à 17 cents par mile pour l’année d’imposition 2020 et à 16 cents par mile pour l’année d’imposition 2021. (Ces tarifs sont bien inférieurs aux tarifs autorisés pour l’utilisation professionnelle d’un véhicule.) N’oubliez pas que vous devez tenir des registres précis.

19. Programmes de perte de poids

Si un médecin peut confirmer que votre poids actuel est une menace pour votre santé, alors tout programme de perte de poids qui vous est prescrit est déductible. Cependant, les programmes de maintien d’une bonne santé générale ne sont pas déductibles.

20. Perruques pour les patients cancéreux

Les personnes souffrant de perte de cheveux due à un problème médical comme l’alopécie ou les traitements contre le cancer comme la chimiothérapie peuvent déduire le coût d’une perruque.

La ligne de fond

Il vaut la peine de comptabiliser toutes les dépenses liées à la santé qui ne sont pas couvertes par une assurance ou d’autres méthodes de remboursement pour voir si vous atteignez le seuil de pourcentage de l’AGI. Ce seuil de 7,5%, fixé par la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi de 2017, a été rendu permanent fin 2020 et ne reviendra pas à 10% en 2021 et au-delà.