Wells Fargo : sept tactiques fiscales de fin d’année
C’est l’heure des mouvements financiers de fin d’année. Les bonnes mesures peuvent vous aider à réduire vos impôts, à augmenter votre épargne-retraite et à faire fructifier votre argent. Les conseillers de Wells Fargo et d’autres sociétés financières recommandent des mouvements d’argent fin 2022 qui peuvent vous permettre d’atteindre ces objectifs.
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Chacune de ces étapes peut être accomplie même dans les brèves semaines restantes en 2022. Voici sept de ces manœuvres financières judicieuses.
Wells Fargo Expert : déduire maintenant, pas plus tard
Accélérer les déductions. C’est du jargon financier pour dépenser plus maintenant, pas plus tard. Pourquoi dépenser du tout? Pour voir si vous pouvez accumuler suffisamment de déductions détaillées à utiliser sur votre déclaration de revenus 2022. Il sera plus difficile de détailler les déductions sur votre déclaration de 2023. En effet, l’année prochaine, la déduction forfaitaire passera à 27 700 $ pour les déclarants conjoints mariés, contre 25 900 $ cette année. Pour les déclarants célibataires, il passera à 13 850 $, contre 12 950 $ cette année.
Les déductions détaillées que vous pouvez essayer de dépenser cette année plutôt que l’année prochaine incluent les dons de bienfaisance. Et ils comprennent les impôts locaux et nationaux sur le revenu et la propriété.
Gardez à l’esprit que vous ne pouvez pas déduire plus de 10 000 $ par année en taxes nationales et locales sur le revenu, sur les ventes et sur la propriété combinées.
En ce qui concerne les intérêts hypothécaires, vous pouvez généralement déduire les intérêts hypothécaires jusqu’à la première tranche de 750 000 $ de dette hypothécaire si vous êtes un déclarant célibataire ou un déclarant conjoint marié.
L’ancien plafond hypothécaire de 1 million de dollars s’applique toujours aux maisons achetées entre le 13 octobre 1987 et le 16 décembre 2017.
Cela s’applique également à certaines maisons achetées avant le 1er avril 2018. « L’achat de la maison doit avoir été sous contrat avant le 15 décembre 2017 », a déclaré Jesse Little, directeur principal des conseils et de la planification pour Wells Fargo Wealth & Investment Management. « Et l’hypothèque doit avoir été fermée avant le 1er avril 2018. »
Dans tous les cas, vous ne pouvez déduire aucun paiement d’impôt si vous n’avez pas encore en main la facture de l’évaluateur officiel.
Cela signifie que vous pouvez déduire votre taxe foncière de 2023 sur votre déclaration de revenus de 2022 uniquement si vous recevez la facture de taxe foncière et que vous la payez avant le 31 décembre 2022.
Pertes fiscales de récolte. De nombreux actifs ont chuté de valeur en 2022. Cela comprend les actions, les obligations et les fonds communs de placement. Et ne négligez pas les crypto-monnaies dont la valeur a diminué, déclare Michael Schulman, directeur des investissements de Running Point Capital Advisors.
La doublure argentée du déclin du marché cette année est que vous pouvez utiliser les pertes en capital pour effacer les gains autrement imposables.
Mais il y a des limites. Vous devez d’abord utiliser les pertes sur vos placements pour compenser les gains en capital du même type. Cela signifie que vous devez d’abord utiliser les pertes à court terme contre les gains à court terme. Et vous devez appliquer les pertes à long terme contre tous les gains à long terme. S’il vous reste des pertes nettes de l’un ou l’autre type, vous pouvez ensuite les déduire de l’autre type de gain.
Après cela, si vous avez une perte en capital nette globale pour l’année, vous pouvez déduire jusqu’à 3 000 $ de cette perte d’autres types de revenus, y compris le salaire et les intérêts.
Après cela, si vous avez encore une perte en capital nette excédentaire impayée, vous pouvez la reporter à des années ultérieures pour compenser les gains et jusqu’à 3 000 $ d’autres revenus.
N’oubliez pas non plus que la récolte des pertes fiscales ne s’applique qu’aux comptes imposables, et non aux comptes à imposition différée comme les IRA, dit Schulman.
N’oubliez pas vos RMD
Prenez les RMD. N’oubliez pas que la date limite pour prendre les distributions minimales requises (RMD) est le 31 décembre. Si vous manquez la date limite, vous vous exposez à une pénalité de 50% sur le montant que vous étiez censé prendre. La plupart des grandes sociétés financières automatisent en grande partie le processus sur leurs sites Web.
Votre premier RMD doit être pris avant le 1er avril de l’année suivant vos 72 ans. Ce délai s’applique aux personnes nées après le 1er juillet 1949.
Si vous êtes né avant le 1er juillet 1949, vous devez commencer à prendre des RMD avant le 1er avril de l’année suivant l’année où vous atteignez 70-1/2.
Peu importe quand vous êtes né, les RMD après votre premier doivent être pris avant le 31 décembre de chaque année.
Et des délais spéciaux s’appliquent généralement aux comptes de retraite hérités qui sont soumis aux RMD.
De plus, les RMD s’appliquent aux comptes 401(k) de style Roth (sauf si vous travaillez toujours là où ce compte est basé). Mais les RMD ne sont pas exigés des Roth IRA, sauf si vous en héritez un d’un non-conjoint.
Épargner pour la retraite
Augmentez les cotisations 401(k). Disons que vous n’êtes pas sur la bonne voie pour cotiser le maximum autorisé d’ici la fin de l’année. Et supposons que vous réalisiez que vous pouvez vous permettre d’en faire plus. Si votre plan vous permet de faire des ajustements à court préavis, c’est le moment d’essayer de maximiser vos cotisations de 2022. Vous n’aurez pas à payer d’impôt sur l’argent que vous poney, déclare Lyle Solomon, avocat principal et conseiller financier chez Oak View Law Group.
Faire une conversion Roth. L’un des meilleurs moments pour effectuer une conversion Roth – que ce soit avec votre IRA ou votre compte 401 (k) – est une année où le marché est en baisse. Étant donné que les actions, les obligations et les fonds que vous convertissez ont moins de valeur, vous devrez moins d’impôt sur le montant converti que si vous effectuez la conversion au cours d’une année où ces titres affichent des gains, déclare Paul Schatz, président de Heritage Capital.
Le principal avantage d’un compte Roth est qu’une fois que vous avez retiré de l’argent, tous les revenus plus votre dépôt initial seront exonérés d’impôt après avoir atteint l’âge de 59 ans et demi et que le compte a cinq ans.
Wells Fargo : Amortir maintenant
Prenez le bonus d’amortissement. C’est une règle qui permet à une entreprise de déduire 100 % de l’amortissement d’une dépense en capital admissible dans l’année de l’achat. Disons que vous achetez un équipement de 50 000 $ et que votre revenu imposable est bien supérieur à cela. Cette règle vous permet de prendre une déduction pour amortissement de la totalité de 50 000 $. Si votre taux d’imposition des sociétés est de 21 %, par exemple, la déduction vaut 10 500 $.
Vous pouvez le faire avec des dépenses pour l’équipement commercial, le mobilier et les améliorations foncières, mais pas seulement pour les terrains. Les propriétaires de petites entreprises, y compris les propriétaires uniques, peuvent l’utiliser.
Mais agissez maintenant car cette opportunité va disparaître. L’amortissement bonus sera réduit de 20 points de pourcentage par an, à compter de l’année prochaine. Il se termine totalement en 2027, dit Little de Wells Fargo.
La charité qui vous aide
Faire une distribution caritative qualifiée (QCD). Aussi connus sous le nom de distributions caritatives IRA, les QCD présentent de multiples avantages. Ils vous permettent de faire une contribution caritative. Le même argent satisfait votre quota annuel de RMD d’un IRA traditionnel ou hérité.
Vous êtes admissible si vous avez au moins 70 ans et demi. Vous pouvez faire un don jusqu’à 100 000 $ directement de votre IRA à un organisme de bienfaisance admissible.
Étant donné que l’argent provient directement de votre IRA et satisfait votre RMD, il n’est pas compté dans votre revenu imposable pour l’année. Cela peut vous aider à éviter de monter dans une tranche d’imposition fédérale plus élevée, dit Little of Wells Fargo. Et cela peut aider à éliminer progressivement l’admissibilité à d’autres déductions fiscales.
Suivez Paul Katzeff sur Twitter à @IBD_PKatzeff pour obtenir des conseils sur les finances personnelles et les stratégies des meilleurs fonds communs de placement.