Volonté contre confiance : quelle est la différence ?



Volonté contre confiance : un aperçu

Les testaments et les fiducies sont tous deux des outils de planification successorale qui peuvent aider à garantir que vos actifs sont protégés et légués à vos héritiers, en plus de votre conjoint, ce qui n’est généralement pas un problème. En effet, la disposition de déduction matrimoniale illimitée de la loi américaine sur l’impôt sur les successions et les donations permet le transfert de la richesse à un conjoint survivant sans encourir d’impôts sur les donations ou les successions.

Cependant, le processus de transfert devient beaucoup plus complexe lorsque la richesse est transmise à une génération suivante. Il est possible d’avoir à la fois un testament et une fiducie.

Un testament est un document écrit exprimant les souhaits d’une personne décédée, de la nomination de tuteurs d’enfants mineurs à la léguation d’objets et d’avoirs en espèces à des amis, des parents ou des organismes de bienfaisance. Un testament ne devient actif qu’après le décès. Une fiducie est active le jour où vous la créez, et un constituant peut y inscrire la répartition des actifs avant leur décès, contrairement à un testament. Il existe des fiducies irrévocables, souvent créées à des fins fiscales, qui ne peuvent être modifiées après leur création, et des fiducies vivantes, qui peuvent être modifiées par le constituant.

Tous les testaments doivent passer par un processus juridique appelé homologation, où un administrateur judiciaire autorisé les examine. Ce processus peut être long et potentiellement litigieux si les membres de la famille contestent le testament. Les fiducies ne sont pas tenues de passer par l’homologation lorsque le constituant décède, et elles ne peuvent être contestées.

Pour cet article, nous examinerons comment ces outils de planification successorale peuvent être utilisés pour subvenir aux besoins de vos héritiers, notamment :

  • Que vous ayez besoin d’un testament, d’une fiducie ou des deux
  • Les différents types de fiducies
  • Les avantages et les inconvénients des testaments et des fiducies

Points clés à retenir

  • Que vous choisissiez un testament ou une fiducie, vous devriez demander conseil à des conseillers professionnels (fiscalité, investissement et juridique).
  • Un testament est un document juridique qui explique comment vous voulez que vos affaires soient gérées et que vos actifs soient distribués après votre décès.
  • Une fiducie est une relation fiduciaire dans laquelle un fiduciaire donne à un fiduciaire le droit de détenir le titre de propriété ou d’actifs au profit d’un tiers.
  • Les fiducies offrent plus de contrôle sur les actifs, mais elles sont plus coûteuses, fastidieuses à mettre en place et gérées activement.
  • Si vous n’avez pas de plan de transfert de succession, l’État dans lequel vous vivez et le gouvernement fédéral en auront un pour vous.

Testaments

Le type de testament le plus courant est appelé testament testamentaire. Il s’agit d’un document juridiquement exécutoire indiquant comment vous souhaitez que vos affaires soient gérées et que vos actifs soient distribués après votre décès. Il peut également inclure une directive sur la manière dont vous souhaitez que vos funérailles ou votre mémorial se déroulent. Un testament est un élément important de la planification successorale, et un certain nombre de fabricants de testaments en ligne proposent des outils pour générer des formulaires et des documents juridiques. Les experts suggèrent de demander conseil à un avocat qui peut prendre en compte vos besoins individuels en matière de planification successorale.

Voici ce que vous pouvez trouver dans un testament : une liste des actifs et des dettes, y compris les objets de famille, le contenu des coffres-forts, des biens et des véhicules. Vous pouvez laisser vos biens à des héritiers, à des amis ou à des associations caritatives.

Un testament peut être efficace dans le cadre d’un transfert de succession et d’autres procédures judiciaires après le décès, mais il y a des inconvénients que vous devez connaître. Votre succession fera partie du dossier public, par exemple, et tout ce qui est laissé par un testament devra passer par le tribunal des successions. En outre, les avocats chargés des successions peuvent être coûteux et ne peuvent être évités qu’en Californie et dans d’autres États spécifiques. Les comptes de retraite et les polices d’assurance-vie qui passent directement aux bénéficiaires désignés ne passent pas par le processus d’homologation.

Si vous décédez ab intestat (sans testament), ce qu’il adviendra de vos biens, de vos comptes bancaires, de vos titres, de vos actifs et même de la tutelle de vos enfants mineurs sera déterminé en fonction des lois sur la succession ab intestat de votre état. Cela peut entraîner de longues batailles judiciaires et des difficultés financières pour vos proches.

Tutelle des enfants mineurs

Si vous avez des enfants mineurs à la maison, il est important d’avoir un testament qui désigne la tutelle de vos enfants. Si un tuteur n’est pas nommé au moment du décès, votre famille survivante devra demander l’aide d’un tribunal des successions pour qu’un tuteur soit nommé pour vos enfants. La personne nommée n’est peut-être pas celle dont vous auriez voulu prendre soin de vos enfants.

Il serait préférable de réfléchir à la façon dont vous transmettrez une partie de votre succession à un enfant mineur par testament. Un testament place vos décisions entre les mains du juge qui préside à votre transfert de succession. Votre testamentaire réalisera vos volontés d’outre-tombe. Un testament vous permet également de donner un aperçu et une orientation sur la gestion des actifs que vos bénéficiaires recevront. Dans la limite du raisonnable, vous pouvez indiquer comment vous souhaitez qu’ils utilisent ce que vous leur avez laissé.

Déshéritement

Alors que les enfants (naturels ou adoptés) ont un droit statutaire d’hériter, un testament vous permet de déshériter un enfant si vous choisissez de le faire (vérifiez les lois de votre état pour les détails spécifiques à ce sujet). Une personne peut également déshériter un conjoint, dans certaines circonstances.

Cependant, vous devrez connaître les lois qui régissent votre État, qu’il s’agisse d’un État de droit commun, d’un État de propriété communautaire ou d’un État de distribution équitable ; une personne ne peut déshériter un conjoint que dans un état de communauté de biens. Chacun a un ensemble différent de stipulations sur quoi et combien peut être déshérité. Notez également qu’une personne ne peut déshériter un conjoint ou un enfant que par testament.

Et si je meurs sans testament ?

Si vous décédez sans testament, appelé intestat, l’État s’en mêle et il supervisera la répartition de vos biens. Si vous avez des enfants mineurs et que vous décédez intestat, le tribunal désignera un tuteur. En outre, les tribunaux suivent une formule définie sur la façon de diviser les actifs, et cela pourrait entraîner des actions qui pourraient avoir un impact négatif sur un conjoint ou un enfant survivant.

Un testament protège également les survivants contre l’assujettissement à l’impôt sur les successions. À partir de 2021, les déclarations de succession aux États-Unis doivent être produites si votre succession est évaluée à 11,7 millions de dollars (augmentant à 12,06 millions de dollars en 2022). Si votre succession vaut moins que ce chiffre, aucune déclaration de revenus n’est requise et aucun impôt successoral ne vous sera facturé.

Fiducies

Une fiducie est une autre méthode de transfert de succession – une relation fiduciaire dans laquelle vous donnez à une autre partie le pouvoir de gérer vos actifs au profit d’un tiers, vos bénéficiaires.

Une fiducie peut être créée pour diverses fonctions, et il existe de nombreux types de fiducies. Dans l’ensemble, cependant, il existe deux catégories: vivant et testamentaire. Un testament peut être utilisé pour créer une fiducie testamentaire. Vous pouvez également créer une fiducie dans le but principal d’éviter le tribunal des successions, appelée fiducie de vie révocable.

Salon de confiance

Concentrons-nous sur une fiducie vivante révocable pour le transfert de succession. Comme un testament, une fiducie vous obligera à transférer des biens après le décès à vos proches. On l’appelle une fiducie vivante parce qu’elle est créée du vivant du propriétaire ou du fiduciaire. Il est révocable, car il peut être modifié du vivant du fiduciaire. Le fiduciaire conserve la propriété des biens détenus par la fiducie tant que le fiduciaire est vivant.

La fiducie devient opérationnelle au décès du fiduciaire. Contrairement à un testament, une fiducie vivante transmet la propriété en dehors du tribunal des successions. Il n’y a pas de frais de justice ou d’avocat une fois la fiducie établie. Votre propriété peut être transmise immédiatement et directement à vos bénéficiaires désignés.

Fiducie testamentaire

Les fiducies ont tendance à être plus coûteuses que les testaments à créer et à maintenir. Un fiduciaire sera nommé dans le document pour contrôler la répartition des actifs suivant les souhaits du fiduciaire, suivant le document de fiducie et ses mandats. C’est aussi un moyen efficace de contrôler le passage de votre succession au-delà de la tombe.

Pour être valide, une fiducie doit identifier les éléments suivants : le fiduciaire, le fiduciaire, le fiduciaire successeur et les bénéficiaires de la fiducie.

Une déclaration de fiducie fournira également les conditions de base de la fiducie. Votre succession reste privée et passe directement à vos héritiers, vous ne payez pas d’avocat chargé des successions ni de frais de justice, et vos proches peuvent éviter d’être bloqués devant le tribunal des successions pendant un an ou plus. Du point de vue de ce planificateur, une fiducie peut être un choix fantastique pour le transfert de succession.

Considérations particulières

Les fiducies pourraient garder vos héritiers hors du tribunal des successions

Un arrêt que vous devriez essayer d’éviter dans le train de transfert de succession est le tribunal des successions. C’est là que vos héritiers pourraient passer des mois à trier votre succession si vos plans de transfert ne sont pas élaborés efficacement. Vous pourriez facilement perdre 2 à 4 % supplémentaires de votre succession en raison des honoraires d’avocat et des frais de justice.

Le tribunal des successions est la section du système judiciaire chargée de régler les testaments, les fiducies, les tutelles et les tutelles. Après le décès, ce tribunal peut examiner votre testament, qui est un document juridique utilisé pour transférer votre succession, nommer des tuteurs pour les enfants mineurs, sélectionner des exécuteurs testamentaires et parfois créer des fiducies pour vos survivants.

Votre exécuteur testamentaire serait toujours responsable du tri de la succession, ce qui pourrait prendre de six à 18 mois, selon les complexités. Imaginez que votre enfant aîné passe l’année et demie à faire des allers-retours pour se rendre aux audiences du tribunal alors qu’il devrait pleurer votre décès. Cela n’a pas l’air amusant, mais c’est une possibilité si vous n’avez pas laissé un testament et/ou des documents de fiducie clairs et bien rédigés.

Différences clés

Les testaments et les fiducies sont tous deux d’importants outils de planification successorale, mais ils diffèrent de façon importante. Premièrement, une fiducie est activée lorsque le constituant la signe. Un testament n’entre en vigueur qu’au décès du testateur. À votre décès, votre testament fait l’objet d’une homologation, contrairement à une fiducie. Un testament est l’endroit où vous nommez la tutelle de tout enfant mineur, et partagez tous les plans ou demandes funéraires ou commémoratifs.

Testaments contre fiducies
Fiducies contre testaments Noms Tutelle des enfants mineurs Peut être contesté devant les tribunaux Tribunal des successions Règles autour de l’héritage Actif à la signature Peut être révisé Dossier privé ou public
Fiducies Non Pas habituellement Non Oui Oui Oui. S’il s’agit d’une fiducie révocable. Privé
Testaments Oui Oui Oui Non Non Oui Record publique

Quoi de mieux : un testament ou une fiducie ?

Une fiducie simplifiera le processus de transfert d’une succession après votre décès tout en évitant une période d’homologation longue et potentiellement coûteuse. Cependant, si vous avez des enfants mineurs, la création d’un testament qui nomme un tuteur est essentielle pour protéger à la fois les mineurs et tout héritage. Décider entre un testament ou une fiducie est un choix personnel, et certains experts recommandent d’avoir les deux. Un testament est généralement moins coûteux et plus facile à établir qu’une fiducie, un document juridique coûteux et souvent complexe.

Avez-vous besoin à la fois d’une fiducie et d’un testament?

Presque tout le monde devrait avoir un testament, mais tout le monde n’a probablement pas besoin d’une confiance vivante ou irrévocable. Si vous avez des biens et des actifs à placer dans une fiducie et que vous avez des enfants mineurs, il peut être judicieux d’avoir les deux véhicules de planification successorale.

Un testament l’emporte-t-il sur une fiducie vivante ?

Un testament et une fiducie vivante sont deux documents juridiques distincts. L’un ne l’emporte généralement pas sur l’autre, mais si le problème survient, une fiducie vivante annulera très probablement un testament, car une fiducie est sa propre entité.

Combien cela coûte-t-il de créer une fiducie?

Le coût de création d’une fiducie dépend de divers facteurs, notamment le type de fiducie, l’état dans lequel vous vivez et la complexité du document juridique. Une simple confiance effectuée en ligne avec LegalZoom coûte moins de 300 $, mais un avocat en planification successorale facturera probablement plus.

La ligne de fond

Il est important de régler vos affaires plus tôt que tard dans la vie. Un testament ou une fiducie, ou les deux, peut garantir que vos biens et vos biens se retrouvent là où vous voulez qu’ils aillent. Si vous avez des enfants mineurs, vous devez absolument faire un testament pour nommer la tutelle. Une fiducie simplifiera le transfert de votre succession, contrairement à un testament, qui passe par l’homologation. Faire d’un plan successoral une priorité maintenant peut économiser de l’argent et un temps précieux plus tard, et aider vos proches à éviter d’éventuelles difficultés financières.

Laisser un commentaire