Utiliser un Roth 401 (k) pour payer ses études
Les frais de scolarité des collèges étant de plus en plus élevés, de nombreux parents se tournent vers leur épargne-retraite pour les aider à payer les frais universitaires. Cependant, utiliser un Roth 401(k) pour payer les dépenses universitaires peut ne pas être aussi facile qu’avec d’autres régimes de retraite. Contrairement à un Roth IRA, il n’existe aucun moyen simple de retirer des fonds non imposables d’un Roth ou d’un 401(k traditionnel), quelle que soit la raison pour laquelle les fonds sont nécessaires.
Points clés à retenir
- Alors que les dépenses directes d’enseignement supérieur donnent droit à des retraits sans pénalité d’un compte IRA traditionnel ou 401 (k), les prêts étudiants et les intérêts ne le sont pas.
- Les retraits anticipés (avant l’âge de 59 ans et demi) d’un compte de retraite traditionnel pour le remboursement de prêts étudiants seront assujettis à une pénalité de 10 %, plus tout impôt sur le revenu différé dû.
- Les retraits anticipés d’un Roth 401 (k), cependant, peuvent être exempts de pénalité et d’impôt tant que seules les cotisations, et non les gains, sont touchées avant l’âge de 59 ans et demi.
Prendre un prêt difficile
Certains comptes 401(k) ont une fonction de prêt intégrée, qui peut être utile en cas de besoin. Aux termes du plan, les titulaires de compte peuvent contracter un prêt pouvant atteindre 50 % de leur solde avec un montant maximal de prêt de 50 000 $. Ce prêt doit être remboursé en versements relativement égaux et réguliers dans un délai de cinq ans, mais tous les remboursements, y compris les intérêts, sont déposés dans le compte d’origine.
Ainsi, si les frais de scolarité ne sont pas trop lourds et que votre épargne-retraite est solide, un prêt peut être un moyen relativement simple de couvrir les frais d’études sans épuiser votre compte.
Si un prêt ne couvre pas adéquatement les coûts, les plans 401 (k) incluent souvent des modalités de répartition des difficultés qui permettent le retrait de fonds jusqu’à concurrence du montant total des cotisations, sans compter les revenus ou la contrepartie de l’employeur. Le besoin de fonds, cependant, doit être immédiat et important. Si vous répondez aux critères, vous êtes admissible à recevoir une distribution jusqu’au montant du besoin, y compris des fonds pour couvrir des taxes ou des frais supplémentaires.
Cependant, pour satisfaire aux critères d’une répartition des difficultés, il faut que vous soyez jugé incapable de répondre vous-même au besoin par le biais d’autres actifs (ou ceux de votre conjoint ou des personnes à charge) et que vous ayez exercé toutes les autres options d’aide et de prêt par le biais de ce plan et de tout autre plan en vertu de votre nom. De plus, les distributions de difficultés d’un 401 (k) traditionnel sont soumises à l’impôt sur le revenu, bien que les distributions Roth (s’il ne s’agisse que de cotisations et non de revenus) ne le soient pas.
La bonne nouvelle : depuis la loi budgétaire bipartite de 2018, les titulaires de compte qui reçoivent des distributions de difficultés peuvent toujours cotiser à n’importe quel compte de retraite du même employeur. De plus, la loi CARES permet des retraits allant jusqu’à 100 000 $ des comptes de retraite des employés en raison des coûts de COVID-19 sans pénalité de retrait anticipé, avec jusqu’à trois ans pour rembourser le montant ou payer des impôts dessus.
Distributions admissibles
Vous pouvez retirer vos contributions initiales à un Roth IRA à tout moment sans déclencher de pénalité fiscale. Les distributions admissibles sont également 100 % exemptes d’impôt et de pénalité. Une distribution qualifiée comprend :
- Distributions effectuées à 59 ans et demi ou plus.
- Retraits effectués après que votre Roth IRA a été ouvert pendant au moins cinq ans et que vous avez au moins 59 ans et demi.
- Retraits effectués parce que vous devenez totalement et définitivement invalide.
- Retraits effectués en faveur de votre bénéficiaire après votre décès.
- Les parents sont autorisés à retirer jusqu’à 5 000 $ de leurs comptes de retraite sans pénalité dans l’année suivant la naissance ou l’adoption pour des dépenses admissibles.
- Distributions jusqu’à 10 000 $ prélevées pour l’achat d’une première maison.
Vous pouvez également éviter la pénalité de retrait anticipé si une distribution ne dépasse pas les dépenses d’enseignement supérieur qualifiées. Aux fins de l’IRS, les dépenses d’enseignement supérieur admissibles comprennent :
- Frais de scolarité et d’inscription.
- Frais d’activité étudiante.
- Livres, fournitures et équipement.
- Chambre et repas pour les étudiants inscrits au moins à mi-temps.
- Frais d’études requis pour un élève ayant des besoins particuliers.
Il est également à noter que ces dépenses doivent être payées à un établissement d’enseignement admissible ou à tout collège ou université admissible à participer aux programmes fédéraux d’aide aux étudiants. L’obtention de prêts ou de bourses d’études n’est pas une condition pour utiliser l’argent de Roth IRA pour payer ses études.