Tirer parti des programmes de réduction de l’impôt foncier

Les impôts fonciers constituent un coût perpétuel lié à l’accession à la propriété et qui ne disparaît pas lorsque l’hypothèque est remboursée. Aux États-Unis, les impôts fonciers sont une source de revenus pour les gouvernements des États et locaux et représentent plus de 30 % du total des recettes fiscales des États et des collectivités locales.

Certaines villes proposent ce que l'on appelle un abattement de taxe foncière ou un abattement de taxe foncière. Les programmes de réduction permettent aux consommateurs d’en avoir plus pour leur argent et d’améliorer leurs chances d’être admissibles à un prêt hypothécaire en mettant le paiement mensuel à leur portée. La réduction de l'impôt foncier peut améliorer la valeur de revente d'une maison aussi longtemps que la réduction est en vigueur.

Accéder à la réduction de la taxe foncière

Les programmes de réduction d’impôts peuvent éliminer ou réduire considérablement les paiements d’impôt foncier sur une maison pendant des années, voire des décennies. Ces programmes attirent les acheteurs vers des zones moins populaires, telles que les quartiers urbains faisant l’objet d’efforts de revitalisation. Certaines villes offrent des réductions d'impôts dans toute la ville, tandis que d'autres ne les proposent que dans des zones désignées.

Les consommateurs peuvent acheter une propriété bénéficiant d'un abattement, acheter une propriété éligible, apporter les améliorations requises et demander l'abattement. La première option est plus simple car quelqu’un d’autre a terminé la phase de construction.

Exemples de programmes de réduction

Cleveland, Ohio

L'abattement fiscal est disponible pour les propriétaires et les promoteurs, et les programmes vont de 85 % à 100 % pendant 15 ans d'abattement fiscal, selon le projet, à compter de 2024. La réhabilitation ou la nouvelle construction doit avoir lieu à Cleveland et être achevée dans le cadre d'un accord valide et précis. permis délivré par le département du bâtiment et du logement de la ville de Cleveland.

Saint-Louis, Missouri

Une nouvelle construction sur un terrain vacant ou une réhabilitation intégrale d'un bâtiment existant est éligible à un abattement de taxe foncière d'une durée de cinq à dix ans. Durant cette période, le taux de taxe foncière est gelé à la valeur de la propriété avant les améliorations.

Portland, Oregon

À Portland, le programme HOLTE (Homebuyer Opportunity Limited Tax Exemption) offre une exonération de taxe foncière pendant 10 ans sur les maisons unifamiliales pour les améliorations structurelles de la maison, à condition que la propriété et le propriétaire restent éligibles conformément aux directives du programme.

Les propriétaires fonciers sont toujours responsables du paiement des taxes sur la valeur imposable du terrain pendant la période d'exonération. Les propriétaires ne paient des impôts que sur la valeur de la propriété avant la réhabilitation ou la nouvelle construction. À compter de 2023, le prix de vente de la propriété doit être de 455 000 $ ou moins.

Philadelphie, Pennsylvanie

Philadelphie offre un abattement de 30 mois pour la nouvelle construction résidentielle ou l'amélioration de logements résidentiels existants et inoccupés. Un programme de réduction de 10 ans est disponible pour ceux qui améliorent des propriétés résidentielles existantes contenant une ou plusieurs unités ou des propriétés industrielles ou commerciales détériorées.

Des Moines, Iowa

Les pourcentages d'abattement de la taxe foncière varient en fonction du type d'amélioration et de l'emplacement de la propriété. Les nouveaux projets de construction et de réhabilitation sont éligibles à une réduction pendant cinq ans partout dans la ville selon un calendrier dégressif ; les propriétés situées dans d’autres emplacements spécifiés sont éligibles à un abattement de 10 ans selon un calendrier dégressif.

Californie

La Mills Act prévoit des incitations fiscales pour la restauration et la préservation des résidences historiques qualifiées. Les gouvernements locaux négocient ces réductions d'impôt foncier au cas par cas avec les propriétaires de propriétés historiques admissibles. Les propriétaires peuvent réaliser des économies de taxe foncière de 40 à 60 % par an.

Avantages

Les programmes de réduction d'impôt n'élimineront pas une facture d'impôt foncier, mais les économies peuvent être substantielles. Un programme de réduction d’impôts pourrait permettre aux propriétaires d’économiser de l’argent chaque mois. Un propriétaire sans réduction pourrait dépenser 3 100 $ par an en impôts fonciers, pour un total de 31 000 $ sur dix ans. Un programme de réduction offrant 175 $ par mois, soit environ 2 100 $ par an, équivaut à une économie de 21 000 $ sur 10 ans.

Désavantages

Les propriétés doivent souvent rester occupées par leur propriétaire pour continuer à bénéficier de l'abattement fiscal. Si le bien est vendu d'un propriétaire occupant à un autre, l'abattement fiscal reste acquis au logement. La période d’abattement ne recommence pas lorsque le bien change de mains. Si le vendeur a bénéficié d’une réduction de sept ans des impôts fonciers, le nouvel acheteur ne bénéficie que des trois années restantes d’une réduction de 10 ans.

Les réductions d'impôts réduisent les impôts fonciers, mais les propriétés bénéficiant d'une réduction d'impôt se trouvent parfois dans des quartiers moins recherchés. L'abattement fiscal constitue une incitation à encourager les gens à se réaménager et à s'installer dans ces zones. Que les efforts de revitalisation aboutissent finalement est un risque pour l’acheteur.

Ceux qui vivent dans la maison après la fin de la période d’abattement connaîtront une augmentation significative de leurs dépenses annuelles de logement à mesure que la facture fiscale augmentera. De plus, la ville peut se réserver le droit de mettre fin à l’abattement fiscal si le propriétaire devient en retard dans le paiement de l’impôt foncier.

Programmes de réduction et impôts sur le revenu

Les abattements d'impôt foncier structurés sous forme de reports d'impôt foncier peuvent être assujettis à l'impôt sur le revenu. L'IRS reconnaît certaines propriétés ou zones comme une zone d'opportunité qualifiée (QOZ), une communauté économiquement en difficulté où les nouveaux investissements peuvent être éligibles à des politiques fiscales préférentielles. Les investisseurs peuvent profiter d'incitations fiscales s'ils investissent le montant d'un gain éligible reconnu dans un Fonds d'opportunité qualifié (QOF) et choisissent de reporter l'impôt sur ce gain.

Toute amélioration apportée à une propriété pendant la période de réduction peut augmenter la valeur imposable de la propriété. Si le propriétaire cherche à vendre la propriété après que des améliorations ont été apportées, il peut être soumis à des impôts sur les plus-values ​​en fonction de la durée de détention de l'actif.

L'essentiel

Le moyen le plus simple de savoir s’il existe des programmes de réduction de l’impôt foncier dans une région est de rechercher des programmes sur les sites Web locaux. Pour les grandes villes, un nom de quartier peut être un terme de recherche plus efficace qu'un nom de ville. Les acheteurs peuvent également constater que les agents immobiliers seront au courant de ces programmes dans les zones qu'ils desservent.