Roth IRA vs IRA traditionnel : principales différences

19 novembre 2021 ThePressFree Aucun commentaire

Roth IRA vs IRA traditionnel : un aperçu

Les comptes de retraite individuels (IRA) sont des véhicules fiscalement avantageux conçus pour l’épargne et l’investissement à long terme afin de constituer un pécule pour la vie après la carrière. Bien que certains IRA soient disponibles auprès de votre employeur, les deux plus courants sont conçus pour que les investisseurs puissent les utiliser seuls. Le premier est l’IRA traditionnel, créé en 1974, tandis que l’autre est son cousin plus jeune, le Roth IRA, introduit en 1997 et nommé en l’honneur de son sponsor, le sénateur William Roth.

Bien que ces comptes soient similaires, ils diffèrent sur certains points clés, principalement en ce qui concerne les déductions fiscales (voulez-vous devoir à l’IRS maintenant ou plus tard ?), l’accessibilité des fonds et les normes d’éligibilité. Comprendre toutes les distinctions est crucial pour décider quel IRA est le meilleur choix pour vous.

Points clés à retenir

La principale différence entre Roth et les IRA traditionnels réside dans le calendrier de leurs avantages fiscaux.
Avec les IRA traditionnels, vous déduisez les cotisations maintenant et payez des impôts sur les retraits plus tard, tandis que les IRA Roth vous permettent de payer des impôts sur les cotisations maintenant et d’obtenir des retraits non imposables plus tard.
Les IRA traditionnels fonctionnent comme des pensions personnalisées : en échange d’allégements fiscaux considérables, ils restreignent et dictent l’accès aux fonds.
Les Roth IRA fonctionnent davantage comme des comptes de placement ordinaires, mais avec des avantages fiscaux : ils ont moins de restrictions, mais aussi moins de pauses.
Que vous pensiez que votre revenu annuel et votre tranche d’imposition seront inférieurs ou supérieurs à la retraite est un facteur clé pour déterminer quel IRA choisir.

IRA traditionnels

Les contributions traditionnelles à l’IRA sont déductibles d’impôt sur les déclarations de revenus fédérales et étatiques pour l’année où vous versez la contribution. En conséquence, les retraits, qui sont officiellement connus sous le nom de distributions, sont imposés à votre taux d’imposition sur le revenu lorsque vous les effectuez, vraisemblablement à la retraite.

Les cotisations aux IRA traditionnels réduisent généralement votre revenu imposable au cours de l’année de cotisation. Cela réduit votre revenu brut ajusté (AGI), vous aidant peut-être à bénéficier d’autres incitations fiscales que vous n’obtiendriez pas autrement, comme le crédit d’impôt pour enfants ou la déduction des intérêts sur les prêts étudiants.

Si vous retirez de l’argent d’un IRA traditionnel avant l’âge de 59 ans et demi, vous paierez des impôts et une pénalité de retrait anticipé de 10 %. Vous pouvez éviter la pénalité (mais pas les taxes) dans certaines circonstances particulières, comme lorsque vous utilisez l’argent pour payer des dépenses admissibles d’achat d’une première maison (jusqu’à 10 000 $) ou des dépenses d’enseignement supérieur admissibles.

Roth IRA

Vous n’obtenez pas de déduction fiscale lorsque vous faites une contribution à un Roth IRA. Cela signifie qu’il n’abaisse pas votre AGI cette année-là. Mais vos retraits de votre Roth IRA pendant la retraite sont libres d’impôt. C’est parce que vous avez payé la facture d’impôt à l’avance, donc vous ne devez rien à l’arrière.

Les Roth IRA ont des restrictions d’admissibilité au revenu. En 2021, les célibataires doivent avoir un MAGI inférieur à 140 000 $, les contributions étant progressivement supprimées à partir d’un MAGI de 125 000 $. Les couples mariés doivent avoir modifié des AGI de moins de 208 000 $ pour contribuer à un Roth, et les contributions sont progressivement supprimées à partir de 198 000 $.

Ces limites augmentent pour l’année d’imposition 2022. Le MAGI pour les déclarants uniques atteint un maximum de 144 000 $
et commence à disparaître progressivement à 129 000 $ tandis que la fourchette MAGI pour les couples mariés déposant conjointement une demande est de 204 000 $ à 214 000 $.

Les Roth IRA ne comportent aucune distribution minimale requise (RMD), ce qui signifie que vous n’êtes pas tenu de retirer de l’argent à tout âge ou de votre vivant. Cette caractéristique en fait des véhicules de transfert de richesse idéaux. Les bénéficiaires des Roth IRA ne doivent pas non plus d’impôt sur le revenu sur les retraits, bien qu’ils soient tenus de percevoir des distributions ou de transformer le compte dans un IRA qui leur est propre. Contrairement à un IRA traditionnel, vous pouvez retirer des sommes équivalentes à vos cotisations Roth IRA sans pénalité et en franchise d’impôt à tout moment, pour quelque raison que ce soit, même avant l’âge de 59 ans et demi.

Vous pouvez posséder et financer à la fois un Roth et un IRA traditionnel en supposant que vous êtes éligible pour chacun. Mais le total de vos dépôts dans tous les comptes ne doit pas dépasser la limite globale de contribution à l’IRA pour cette année d’imposition.

Différences clés

Les IRA traditionnels et Roth offrent des allégements fiscaux généreux. Mais c’est une question de timing quand vous pouvez les réclamer. Toute personne ayant un revenu gagné peut contribuer à un IRA traditionnel. Que la cotisation soit entièrement déductible fiscalement dépend de votre revenu et si vous (ou votre conjoint, si vous êtes marié) êtes couvert par un régime de retraite parrainé par l’employeur, tel que le 401(k).

Une autre différence entre les IRA traditionnels et Roth réside dans les retraits. Avec les IRA traditionnels, vous devez commencer à prendre des RMD, qui sont des retraits obligatoires et imposables d’un pourcentage de vos fonds, à l’âge de 72 ans, même si vous n’avez pas besoin d’argent. L’IRS propose des feuilles de calcul pour calculer votre RMD annuel, qui est basé sur votre âge et la taille de votre compte.

Retraits avant la retraite

Les invalidités permanentes et certains niveaux de frais médicaux non remboursés peuvent également être exonérés de la pénalité, mais vous devrez toujours payer des impôts sur la distribution. En revanche, vous pouvez retirer des sommes équivalentes à vos cotisations Roth IRA sans pénalité et en franchise d’impôt à tout moment, pour quelque raison que ce soit, même avant l’âge de 59 ans et demi.

Si vous souhaitez retirer vos gains

Des règles différentes s’appliquent si vous retirez des revenus (sommes supérieures au montant que vous avez cotisé) de votre Roth IRA. Vous seriez normalement sonné sur ceux-ci. Si vous souhaitez retirer vos revenus, vous pouvez éviter les impôts et la pénalité de retrait anticipé de 10 % si vous possédez l’IRA Roth depuis au moins cinq ans et qu’au moins l’une des circonstances ci-dessous s’applique à vous :

Vous avez au moins 59 ans et demi
Avoir un handicap permanent
Vous décédez et l’argent est retiré par votre bénéficiaire ou votre succession
Utilisez l’argent (jusqu’à un maximum de 10 000 $ à vie) pour l’achat d’une première maison.

Si vous possédez le compte depuis moins de cinq ans, vous pouvez toujours éviter la pénalité de retrait anticipé de 10 % si :

Vous avez au moins 59 ans et demi.
Le retrait est dû à un handicap ou à certaines difficultés financières.
Votre succession ou bénéficiaire a effectué le retrait après votre décès.
Vous utilisez l’argent (jusqu’à un maximum de 10 000 $ à vie) pour l’achat d’une première maison, des frais d’études admissibles ou certains frais médicaux.

Comparaison des IRA traditionnels et Roth
Règles	Roth IRA	IRA traditionnel
Plafond des cotisations 2021	6 000 $ ; 7 000 $, si 50 ans ou plus.	6 000 $ ; 7 000 $, si 50 ans ou plus
Limites de cotisation 2022	6 000 $ ; 7 000 $, si 50 ans ou plus.	6 000 $ ; 7 000 $, si 50 ans ou plus
Limites de revenu 2021	Sont éligibles les déclarants uniques avec des MAGI de moins de 140 000 $ (l’élimination commence à 125 000 $); couples mariés déposant conjointement avec les MAGI moins de 208 000 $ (l’élimination commence à 198 000 $).	Toute personne ayant un revenu gagné peut cotiser, mais la déductibilité fiscale est basée sur des limites de revenu et la participation à un régime d’employeur.
Limites de revenu 2022	Sont éligibles les déclarants uniques avec des MAGI de moins de 144 000 $ (l’élimination commence à 129 000 $); couples mariés déposant conjointement avec les MAGI moins de 214 000 $ (l’élimination commence à 204 000 $).	Toute personne ayant un revenu gagné peut cotiser, mais la déductibilité fiscale est basée sur des limites de revenu et la participation à un régime d’employeur.
Limites d’âge	Aucune limite d’âge pour les cotisations.	Aucune limite d’âge pour les cotisations.
Crédit d’impôt	Disponible pour le « crédit d’impôt pour épargnants ».	Disponible pour le « crédit d’impôt pour épargnants ».
Traitement fiscal	Aucune déduction fiscale pour les cotisations ; revenus non imposables et retraits à la retraite.	Déduction fiscale en année de cotisation ; impôts sur le revenu ordinaires dus sur les retraits.
Règles de retrait	Les cotisations peuvent être retirées à tout moment, en franchise d’impôt et sans pénalité. Cinq ans après votre première cotisation et à 59 ans et demi, les retraits de revenus sont également libres d’impôt.	Les retraits sont sans pénalité à partir de 59 ans et demi.
Distribution minimale requise	Aucun pour le titulaire du compte. Les bénéficiaires du compte sont soumis aux règles RMD.	Les distributions doivent commencer à l’âge de 72 ans pour le titulaire du compte. Les bénéficiaires sont également soumis aux règles RMD.
Avantages supplémentaires	Après cinq ans, jusqu’à 10 000 $ de gains peuvent être retirés sans pénalité pour couvrir les dépenses liées à l’achat d’une première maison. Des retraits d’études et de difficultés peuvent être disponibles sans pénalité avant la limite d’âge et la période d’attente de cinq ans.	Jusqu’à 10 000 $ de retraits sans pénalité pour couvrir les dépenses liées à l’achat d’une première maison. L’éducation qualifiée et les retraits de difficultés sont également disponibles.

Considérations spéciales pour Roth et les IRA traditionnels

Une considération clé au moment de décider entre un IRA traditionnel et Roth est de savoir comment vous pensez que vos revenus futurs (et, par extension, votre tranche d’imposition sur le revenu) se compareront à votre situation actuelle. En effet, vous devez déterminer si le taux d’imposition que vous payez sur vos cotisations Roth IRA aujourd’hui sera supérieur ou inférieur au taux que vous paierez sur les distributions de votre IRA traditionnel plus tard.

Bien que la sagesse conventionnelle suggère que le revenu brut diminue à la retraite, ce n’est parfois pas le cas du revenu imposable. Pensez-y. Vous percevrez (et vous devrez peut-être des impôts sur) des prestations de sécurité sociale, et vous pourriez avoir des revenus d’investissements. Vous pouvez choisir de faire du conseil ou du travail indépendant, sur lequel vous devrez payer l’impôt sur le travail indépendant.

Et une fois que les enfants sont grands et que vous arrêtez d’ajouter au pécule de retraite, vous perdez de précieuses déductions fiscales et crédits d’impôt. Tout cela pourrait vous laisser un revenu imposable plus élevé, même après avoir cessé de travailler à temps plein.

En général, si vous pensez être dans une tranche d’imposition plus élevée lorsque vous prendrez votre retraite, un Roth IRA peut être le meilleur choix. Vous paierez des impôts maintenant, à un taux inférieur, et retirerez des fonds en franchise d’impôt à la retraite lorsque vous vous situez dans une tranche d’imposition plus élevée. Si vous vous attendez à être dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite, un IRA traditionnel pourrait être le plus judicieux sur le plan financier. Vous profiterez d’avantages fiscaux aujourd’hui pendant que vous êtes dans la tranche supérieure et paierez des impôts plus tard à un taux inférieur.

La ligne de fond

D’une manière, les deux types d’IRA ne diffèrent pas : en termes d’administration. La plupart des maisons de courtage agissent en tant que dépositaires des Roths et des IRA traditionnels avec les mêmes minimums, frais et conditions pour chacun.