Revenu brut et revenu gagné : quelle est la différence ?

Revenu brut par rapport au revenu gagné : un aperçu

Les distinctions entre le revenu brut et le revenu gagné sont particulièrement importantes à comprendre en matière de comptabilité fiscale. Déclarez l’un ou l’autre de manière incorrecte et vous pourriez finir par payer plus d’impôts que ce dont vous avez réellement besoin.

Le revenu brut correspond à tout ce qu'un individu gagne au cours d'une année, à la fois en tant que travailleur et en tant qu'investisseur. Le revenu gagné comprend uniquement les salaires, les commissions, les primes et les revenus d'entreprise moins les dépenses, si la personne est un travailleur indépendant.

Revenu brut

Selon l'Internal Revenue Service (IRS), le revenu brut est défini comme tous les revenus qu'un individu reçoit sous forme d'argent, de biens, de biens et de services qui ne sont pas exonérés d'impôt.

Le revenu brut comprend tous les revenus qui constituent un revenu gagné, soit les salaires, commissions et primes, ainsi que les revenus d'entreprise nets de dépenses si la personne est travailleur autonome.

Cela inclut également les revenus qui ne proviennent pas d’un emploi. Par exemple, il comprend les revenus de placements, tels que les intérêts et les dividendes, ainsi que les revenus de retraite représentés par les retraits du compte de retraite.

De plus, le revenu brut comprend les prestations de sécurité sociale, ainsi que les prestations d'invalidité de la sécurité sociale, les allocations de chômage, les pensions alimentaires et les pensions alimentaires pour enfants.

Revenu gagné

Le revenu gagné n’inclut pas la même fourchette de revenus que celle représentée par le revenu brut.

Selon l'IRS, les revenus gagnés comprennent les salaires, les traitements, les honoraires professionnels, les pourboires et autres montants reçus en rémunération du travail effectué.

Le revenu gagné peut également inclure la juste valeur marchande de certains avantages sociaux qui sont réputés imposables par l'intermédiaire d'un employeur conformément aux directives de l'IRS, les prestations d'invalidité de longue durée reçues avant l'âge minimum de la retraite et les indemnités de grève résultant de la participation à des activités syndicales.

Différences clés

Assurez-vous de bien comprendre les différences susmentionnées entre le revenu brut et le revenu gagné avant de préparer et de produire une déclaration de revenus.

Le revenu brut est considéré comme le revenu total aux fins de la préparation et de la déclaration de revenus. Il est utilisé pour déterminer davantage votre obligation fiscale totale.

Le revenu brut est le point de départ du calcul de votre revenu brut ajusté (AGI), qui correspond à votre revenu après déductions. Votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est similaire à votre AGI mais avec certaines déductions ajoutées au total.

Chacun de ces chiffres est utilisé de manière différente pour déterminer le revenu imposable total et, en fin de compte, votre obligation fiscale totale en fonction de votre revenu net de l'année.

Considérations particulières

Conformément à la réglementation de l'IRS, votre revenu total gagné détermine si vous pouvez ou non prendre certaines mesures financières tout au long de l'année.

Par exemple, vous ne pouvez cotiser à un compte de retraite individuel que si vous avez gagné un revenu pour l'année. De plus, cette contribution ne peut pas dépasser votre revenu total gagné pour cette année-là.

L'essentiel

Le revenu brut, le revenu gagné, le revenu brut ajusté et le revenu brut ajusté modifié constituent la base de la préparation et de la déclaration de revenus.

La différence entre le revenu brut et le revenu gagné est une distinction importante pour votre comptabilité fiscale. Assurez-vous donc de le comprendre lorsque vous travaillez à votre retour.