Régime de pensions du Canada (RPC) vs Sécurité sociale américaine

Le Régime de pensions du Canada et le système de sécurité sociale des États-Unis sont des régimes publics de pension de vieillesse obligatoires. Ils offrent tous deux des prestations de retraite, d’invalidité et de survivant. Mais le montant que vous versez et les prestations que vous recevez diffèrent entre les deux.

Qu’est-ce que le Régime de pensions du Canada?

Le Régime de pensions du Canada (RPC) est l’un des trois niveaux du système canadien de revenu de retraite. Il a été créé en 1966 pour fournir des prestations de retraite, de survivant et d’invalidité. Presque tous ceux qui travaillent au Canada, à l’extérieur du Québec, cotisent au RPC. Un Régime de rentes du Québec (RRQ) distinct offre des prestations similaires à ses résidents.

En général, vous devez cotiser au RPC (ou au RRQ si vous travaillez au Québec) si :

• Vous avez plus de 18 ans
• À partir de 2021, vous devez gagner plus de 3 500 dollars canadiens par année

Si vous avez un employeur, vous payez la moitié de la cotisation requise et votre employeur paie le reste. Si vous êtes indépendant, vous payez la totalité de la cotisation. Vous versez des cotisations en fonction de vos revenus. Pour 2021, le taux de cotisation est de 10,9 % (contre 10,5 % en 2020) du montant que vous gagnez entre 3 500 $ CA et 61 600 $ CA (le maximum pour 2020 était de 58 700 $ CA).

Avec ce plafond en place, la cotisation maximale de 2021 pour les employeurs et les employés est de 3 166,45 $ CA. Si vous êtes travailleur autonome, c’est 6 332,90 $ CA.

Les cotisations sont versées dans un fonds géré par l’Office d’investissement du RPC, qui investit les actifs « afin de maximiser les rendements sans risque indu de perte ».

Prestations du Régime de pensions du Canada

Semblable au système de sécurité sociale américain, le Régime de pensions du Canada offre plusieurs types de prestations :

• Pension de retraite. Vous pouvez commencer à recevoir des prestations de retraite complètes du RPC à 65 ans. Vous pouvez obtenir un montant réduit de façon permanente dès 60 ans ou jusqu’à 70 ans avec une augmentation permanente.
• Prestation post-retraite. Si vous avez moins de 70 ans et que vous continuez à travailler pendant que vous recevez votre pension de retraite du RPC, vous pouvez continuer à cotiser au RPC. Ces cotisations servent à des prestations après-retraite qui augmentent votre revenu de retraite.
• Prestations d’invalidité. Vous pouvez toucher des prestations d’invalidité si vous avez moins de 65 ans et que vous ne pouvez pas travailler en raison d’un handicap.
• Pension de survie. Votre époux ou conjoint de fait survivant peut toucher des prestations en fonction de votre dossier.
• Prestations pour enfants. Si vous décédez ou devenez gravement invalide, vos enfants à charge peuvent recevoir des prestations.

Vos prestations du RPC sont basées sur le montant que vous avez cotisé et depuis combien de temps vous avez cotisé lorsque vous devenez admissible à recevoir des prestations. Pour 2021, la prestation de retraite mensuelle maximale est de 1 203,75 $ CA. Le montant moyen pour les nouveaux bénéficiaires en mars 2021 était de 619,44 $ CA.

Qu’est-ce que la sécurité sociale ?

La sécurité sociale est un programme fédéral de prestations aux États-Unis qui a été fondé en 1935. En 2021, les employés et les employeurs paient chacun 6,2 % d’impôts sur les premiers 142 800 $ de revenu (contre 137 700 $ en 2020). Si vous êtes travailleur autonome, vous payez l’intégralité de 12,4 %. Pour 2020, la cotisation maximale pour les employeurs et les employés est de 8 853,60 $ chacun. Si vous êtes travailleur autonome, c’est 17 707,20 $ (12,4 % de 142 800 $).

La plupart des gens doivent cotiser à la sécurité sociale, quel que soit leur âge. Cependant, des exonérations peuvent être offertes à certains groupes de contribuables, notamment :

• Groupes religieux admissibles
• Etrangers non-résidents
• Les étudiants qui travaillent pour la même école qu’ils fréquentent
• Employés de gouvernements étrangers

Les cotisations de sécurité sociale sont versées au fonds fiduciaire d’assurance vieillesse et survivants (AVS) et au fonds fiduciaire d’assurance invalidité (AI). Bien qu’ils soient juridiquement distincts, ils sont collectivement connus sous le nom de « Fonds fiduciaires de sécurité sociale » ou « Sécurité sociale » dans le langage courant.

Toutes les charges sociales de la sécurité sociale sont versées dans les fonds en fiducie, et tous les avantages et les frais administratifs de la sécurité sociale sont payés à partir de ceux-ci. Les fonds fiduciaires sont entièrement investis dans des titres du Trésor américain.

Prestations de sécurité sociale

Comme le RPC, le système de Sécurité sociale offre plusieurs types de prestations :

• Prestations de retraite. Les prestations de retraite complètes de la Sécurité sociale commencent entre 65 et 67 ans, selon votre date de naissance. Vous pouvez obtenir un montant réduit de façon permanente dès 62 ans, ou un montant majoré si vous attendez jusqu’à 70 ans pour percevoir.
• Prestations d’invalidité. Vous pouvez toucher des prestations d’invalidité si vous ne pouvez pas travailler en raison d’un handicap. Les membres de votre famille peuvent également être admissibles à des prestations.
• Prestations de survivant. Votre conjoint survivant et vos enfants mineurs peuvent être admissibles à des prestations en fonction de votre dossier.

Pour avoir droit aux prestations de sécurité sociale, vous devez disposer de 40 « crédits de travail », ce qui correspond à environ 10 ans de travail. Vos prestations sont basées sur vos 35 années de travail les mieux rémunérées. Pour 2021, la prestation de retraite mensuelle maximale est de :

• 3 895 $ si vous attendez jusqu’à 70 ans pour produire votre déclaration
• 3 113 $ si vous produisez à l’âge de la retraite à taux plein
• 2 324 $ si vous produisez à 62 ans

Combien de temps durera la sécurité sociale ?

Les déficits budgétaires ont souvent menacé la solvabilité de la Sécurité sociale. Selon le Rapport annuel 2021 du Conseil de fondation des caisses fédérales fédérales d’assurance-vieillesse et survivants et d’assurance-invalidité, « Le fonds fiduciaire d’assurance vieillesse et survivants (AVS), qui verse les prestations de retraite et de survivants, sera en mesure de verser les prestations prévues en temps voulu jusqu’en 2033…. À ce moment-là, les réserves du fonds seront épuisées et l’imposition continue le revenu sera suffisant pour payer 76 % des prestations prévues.

« Le fonds fiduciaire de l’assurance-invalidité (AI), qui verse les prestations d’invalidité, sera en mesure de payer les prestations prévues jusqu’en 2057…. À ce moment-là, les réserves du fonds seront épuisées et le revenu fiscal continu sera suffisant pour payer 91 % des prestations prévues. « , a en outre noté le rapport des administrateurs au Congrès.

À partir de 2021, le coût annuel total de la sécurité sociale dépasse son revenu total. Mais les réserves des fonds fiduciaires viendront compléter les revenus du programme afin que la Sécurité sociale puisse continuer à verser des prestations complètes jusqu’en 2033 (aux retraités) et 2057 (aux personnes handicapées). En théorie, cela donne aux décideurs le temps d’élaborer un plan de financement pour le renforcement de la sécurité sociale.

Le Régime de pensions du Canada n’est actuellement pas confronté à un problème similaire.