Qui est exonéré de cotisation à la sécurité sociale ?
Presque tous les travailleurs américains sont tenus de verser une partie de leur salaire au programme d’assurance vieillesse, survivants et invalidité (OASDI), mieux connu sous le nom de sécurité sociale. Ce programme de retraite est une importante source de revenu pour de nombreux retraités. Parmi les allocataires âgés, 50 % des couples mariés et 70 % des allocataires célibataires perçoivent 50 % ou plus de leurs revenus de retraite de la Sécurité sociale.
Datant de l’époque de la Grande Dépression, les prestations de sécurité sociale ont été créées dans le cadre d’un filet de sécurité sociale conçu pour réduire la pauvreté et fournir des soins aux personnes âgées et handicapées. La plupart des contribuables américains ne bénéficient pas d’une exonération des taxes de sécurité sociale. Cependant, ils existent pour un petit nombre de personnes.
Qui bénéficie des prestations de sécurité sociale ?
Mais d’abord, examinons qui est éligible à la Sécurité Sociale. La plupart des personnes recevant la sécurité sociale sont des retraités qui ont payé des impôts qui ont soutenu le programme au cours de leur carrière et reçoivent désormais eux-mêmes un chèque mensuel.
Plus précisément, les prestations de sécurité sociale sont accordées aux travailleurs qui ont payé des cotisations de sécurité sociale pendant au moins 40 « trimestres de couverture », soit 10 ans.
La sécurité sociale englobe en fait plusieurs programmes de paiement. Ces programmes comprennent des prestations en espèces directes, des paiements aux membres survivants de la famille en cas de décès de l’enrôlé et une assistance aux personnes handicapées documentées qui sont incapables de continuer à travailler.
La sécurité sociale est un système par répartition, les travailleurs actuels couvrant les coûts des prestations fournies aux bénéficiaires actuels. Le programme de sécurité sociale inscrit automatiquement la plupart des travailleurs américains. L’inscription est liée aux numéros de sécurité sociale des travailleurs et des contribuables aux États-Unis
Qui est exonéré du paiement de la sécurité sociale ?
Les membres de certains groupes religieux peuvent être exonérés des taxes de sécurité sociale. Pour devenir exonérés, ils doivent renoncer à leurs droits aux prestations, y compris les prestations d’assurance-hospitalisation. Ils doivent également être membres d’une secte religieuse qui fournit de la nourriture, un abri et des soins médicaux à ses membres, et est consciencieusement opposé à recevoir des prestations privées de décès et de retraite.
La plupart des étudiants, universitaires, enseignants et chercheurs étrangers sont exemptés s’ils sont des étrangers non-immigrants et non-résidents. Les citoyens étrangers travaillant aux États-Unis pour un gouvernement étranger (par exemple, en tant que diplomate ou fonctionnaire consulaire), n’ont pas non plus besoin de payer. Les employés de l’État et des collectivités locales qui sont couverts par un régime de retraite public n’ont pas besoin de payer deux fois en cotisant à la sécurité sociale.
Les travailleurs indépendants qui gagnent moins de 400 $ par an n’ont pas à s’inquiéter de payer des impôts de sécurité sociale.
Les groupes à l’autre extrémité de l’échelle des revenus non plus. Le taux actuel est un impôt de 6,2 % pour le salarié et l’employeur, pour un total de 12,4 %. Mais les personnes à revenu élevé sont exonérées de l’impôt sur les revenus supérieurs à 142 800 $ pour 2021 et 147 000 $ en 2022. Cela réduit leur obligation fiscale globale de sécurité sociale.
Comment obtenir le statut d’exemption
Rejoindre officiellement un groupe exempté peut nécessiter une demande auprès de l’IRS. Les contribuables qui souhaitent bénéficier d’une exemption religieuse doivent généralement en faire la demande et spécifiquement demander à l’IRS une exemption de l’impôt sur le travail indépendant également. L’IRS accorde régulièrement des exemptions aux ministres, aux membres du clergé et aux praticiens de la Science Chrétienne, par exemple.
Les membres des ordres religieux qui ont fait vœu de pauvreté sont exonérés de l’impôt sur le travail indépendant sur le travail effectué pour l’ordre et n’ont pas besoin de demander une exonération distincte. Cependant, si la commande choisit d’être couverte par la sécurité sociale, des taxes s’appliqueraient. Des taxes s’appliqueraient également pour tout travail effectué en dehors de la commande.
Comme ces exemples le démontrent, devenir exonéré du paiement des taxes de sécurité sociale nécessite une action spécifique de la part du contribuable et une autorisation spéciale de l’IRS. Il n’y a aucun moyen légal d’arrêter de payer les taxes de sécurité sociale sans demander et recevoir l’approbation ou devenir membre d’un groupe qui est déjà exonéré.