Qu’est-ce qu’un taux de roulement ? Définition, méthodes de calcul, exemple

3 septembre 2023 ThePressFree

Qu’est-ce qu’un taux de roulement ?

Dans le secteur des cartes de crédit, le taux de roulement est le pourcentage de titulaires de carte qui deviennent de plus en plus en retard sur les soldes de leurs comptes dus. Le taux de roulement est essentiellement le pourcentage d’utilisateurs de cartes qui « passent » de la catégorie des 60 jours de retard à la catégorie des 90 jours de retard, ou de la catégorie des 90 jours de retard à la catégorie des 120 jours de retard, et ainsi de suite.

Points clés à retenir

Le taux de roulement est le pourcentage de titulaires de cartes de crédit qui passent d’une catégorie de délinquance à la suivante.
Par exemple, vous pouvez mesurer le pourcentage de titulaires de carte qui passent d’un retard de 60 jours à un retard de 90 jours.
Les taux de roulement sont utilisés pour estimer les pertes financières dues à de futurs défauts.
Il peut également être utilisé pour segmenter les clients, concevoir des stratégies de crédit et garantir la conformité réglementaire.
Les taux de roulement sont influencés par les événements économiques, les habitudes des consommateurs et les programmes de cartes de crédit.

Comprendre les taux de roulement

Les taux de roulement sont utilisés par les banques pour aider à gérer et à prévoir les pertes sur cartes de crédit en fonction des impayés. Dans le secteur des cartes de crédit, les créanciers signalent les retards de paiement par tranches de 30 jours, en commençant par la catégorie des 60 jours de retard et en passant par 90 jours de retard, 120 jours de retard, 150 jours de retard et ainsi de suite jusqu’à la radiation. Les imputations sont soumises à la discrétion des entreprises privées et aux lois de l’État. Pour les prêts fédéraux, une radiation est requise après 270 jours selon la réglementation fédérale.

Les taux de roulement peuvent varier en fonction des conditions économiques, des données démographiques des emprunteurs et des types de produits de carte de crédit. Les institutions financières surveillent de près ces taux pour gérer le risque de crédit et prendre des décisions éclairées sur les pratiques de prêt et les stratégies de recouvrement.

Un taux de roulement élevé signifie qu’un plus grand nombre de consommateurs sont en retard sur leurs dettes, tandis qu’un taux de roulement faible signifie qu’un nombre inférieur de consommateurs sont en retard sur leurs dettes.

Calcul des taux de roulement

Les institutions financières disposent de différentes méthodologies pour calculer les taux de roulement. Ils peuvent calculer les taux de roulement en fonction du nombre d’emprunteurs en souffrance ou du montant des fonds en souffrance.

Par exemple, si 20 utilisateurs de cartes de crédit sur 100 en souffrance après 60 jours le sont toujours après 90 jours, le taux de roulement sur 60 à 90 jours est de 20 %. De plus, si seulement 10 émetteurs de cartes de crédit sur 20 qui étaient en souffrance à 60 jours étaient désormais en souffrance à 90 jours, le taux de roulement serait de 50 %.

Lorsqu’elle considère les taux de délinquance par soldes, une banque basera ses calculs sur le total des soldes en souffrance. Par exemple, si le solde en souffrance sur 60 jours du portefeuille de cartes de crédit d’une petite banque en février est de 100 millions de dollars et que le solde en souffrance sur 90 jours pour mars est de 40 millions de dollars, le taux mobile de 60 à 90 jours en mars est de 40. % (soit 40 millions de dollars/100 millions de dollars). Cela implique que 40 % des 100 millions de dollars de créances dans la tranche de 60 jours en février ont migré vers la tranche de 90 jours en mars.

Les banques émettrices de cartes de crédit estiment les pertes sur prêts en séparant leur portefeuille global de cartes de crédit en « tranches » de délinquance, similaires aux catégories de 60 et 90 jours mentionnées précédemment. La direction d’une banque mesure les taux de roulement pour le mois et le trimestre en cours, ou une moyenne sur plusieurs mois ou trimestres pour lisser les fluctuations. Les taux de roulement peuvent également être ventilés par catégorie de produits ou par qualité d’emprunteur afin de mieux comprendre les impayés dans leur ensemble.

Provisions pour pertes sur créances

Une fois les taux de roulement déterminés, ils sont appliqués aux créances impayées au sein de chaque tranche, et les résultats sont regroupés pour estimer le niveau de provision requis pour les pertes sur créances. Les institutions financières mettent généralement à jour trimestriellement les provisions pour pertes sur créances dans leurs états financiers. Les provisions pour pertes sur créances sont généralement une dépense ou un passif qu’une banque amortit.

Les banques ont des méthodologies différentes pour déterminer les provisions pour pertes sur créances, seule une partie des soldes en souffrance étant généralement radiée lors des premiers impayés. Les banques surveillent de près les taux de roulement et les provisions pour pertes sur prêts pour évaluer les risques des emprunteurs. Les taux de roulement peuvent également aider les émetteurs de crédit à définir des normes de souscription basées sur les tendances de remboursement pour différents types de produits et différents types d’emprunteurs.

Utilisations des taux de roulement

Les institutions financières peuvent utiliser les taux de roulement pour gérer efficacement les stratégies de recouvrement de plusieurs manières :

Identifiez les tendances en matière de délinquance : Les taux de roulement aident les institutions financières à identifier les premiers signes de délinquance. En suivant le nombre de titulaires de carte passant de « Actuel » à « 30 jours de retard », par exemple, ils peuvent repérer les tendances émergentes en matière de délinquance et apporter des modifications à leurs stratégies de crédit.
Effectuer une segmentation des consommateurs : Les taux de roulement peuvent être utilisés pour segmenter les titulaires de carte délinquants en fonction de leur comportement. Par exemple, certains titulaires de carte peuvent systématiquement passer de « 30 jours de retard » à « 60 jours de retard », tandis que d’autres peuvent redevenir à jour après un seul paiement manqué. Ces segments peuvent éclairer les stratégies de recouvrement sur mesure ainsi que déterminer à qui accorder du crédit.
Prioriser l’exposition aux risques potentiels : Tous les comptes en souffrance ne sont pas égaux en termes de risque ou de potentiel de recouvrement. Les institutions financières peuvent prioriser les efforts de recouvrement en fonction des taux de roulement, en concentrant davantage de ressources sur les comptes avec des taux de roulement plus élevés vers des stades de délinquance plus graves. En outre, les institutions peuvent surveiller le taux de roulement d’un seul titulaire de crédit au fil du temps et mieux comprendre s’il convient de donner la priorité à une action contre ce consommateur.

Concevoir la fréquence de contact : Les institutions financières peuvent ajuster la fréquence des tentatives de contact en fonction des taux de roulement. Les comptes avec des taux de roulement élevés peuvent nécessiter des contacts plus fréquents pour éviter de nouveaux impayés.
Proposer des modalités de paiement : Pour les titulaires de carte qui passent fréquemment d’une étape de délinquance à l’autre, les institutions financières peuvent proposer de manière proactive des modalités de paiement ou des programmes en cas de difficultés pour les aider à remettre leurs comptes en règle.
Se conformer à la réglementation : L’analyse du taux de roulement peut garantir le respect des exigences réglementaires concernant les pratiques de recouvrement, y compris les pratiques équitables de recouvrement des créances et les lois sur la protection des consommateurs. Bien que le calcul des taux de roulis ne soit pas en soi une exigence réglementaire, il peut contribuer à répondre à d’autres exigences réglementaires.
Atténuer les pertes : L’identification précoce des impayés grâce à l’analyse des taux de roulement peut conduire à des efforts d’atténuation des pertes plus efficaces, tels que des négociations de règlement ou des arrangements de redressement. C’est l’essence même des taux de roulis.

Surveiller l’efficacité de la stratégie : Au fil du temps, les institutions financières peuvent surveiller l’efficacité de leurs stratégies de recouvrement en évaluant les changements dans les taux de roulement. Si les taux de roulement s’améliorent, cela peut indiquer que leurs stratégies réussissent ; s’ils s’aggravent, des ajustements peuvent être nécessaires.

Tous les changements dans les taux de roulis ne sont pas égaux. Par exemple, une augmentation de 10 % de « 30 jours » à « 60 jours » peut ne pas être considérée comme aussi gênante qu’une augmentation de 10 % de « 60 jours » à « 90 jours ».

Facteurs qui influencent les taux de roulement

Les taux de roulement des cartes de crédit peuvent être déterminés par divers facteurs. Ces influences peuvent changer avec le temps et peuvent ne pas être les mêmes dans toutes les situations et pour tous les consommateurs. De manière très générale, les taux de roulement peuvent englober :

Conditions économiques. Les variables économiques, telles que les taux de chômage, les niveaux d’inflation et la stabilité économique globale, peuvent exercer une influence significative sur les taux de roulement. Les ralentissements économiques entraînent souvent une augmentation des taux de transfert dans les catégories de délinquants, alors que de plus en plus de titulaires de cartes sont aux prises avec des difficultés de paiement.
Taux d’intérêt. Les taux d’intérêt en vigueur peuvent avoir un impact notable sur la capacité des titulaires de carte à gérer leurs dettes de carte de crédit. Des taux d’intérêt élevés peuvent entraîner une augmentation des taux de roulement, car les titulaires de carte rencontrent de plus grandes difficultés pour réduire leurs soldes impayés.
Saisonnalité. Certaines périodes de l’année, comme la période des fêtes, peuvent être témoins d’une utilisation accrue des cartes de crédit, pouvant aboutir à une augmentation des taux de roulement. Les consommateurs peuvent accumuler davantage de dettes pendant ces périodes, exerçant ainsi une pression à la hausse sur les taux de roulement au cours des mois suivants.
Données démographiques de l’emprunteur. Les données démographiques caractérisant la population des titulaires de cartes peuvent également laisser une empreinte sur les taux de roulement. Des variables telles que l’âge, les niveaux de revenu et les antécédents de crédit peuvent influencer la probabilité qu’un titulaire de carte passe à la délinquance.

Programmes d’aide au paiement. La disponibilité d’initiatives d’aide au paiement telles que les programmes de secours et les options de consolidation de dettes peuvent influencer les taux de roulement. Ces programmes offrent aux titulaires de cartes en difficulté des alternatives à la délinquance, minimisant ainsi les taux de roulement.
Comportement du consommateur. Le niveau de littératie financière des titulaires de carte, leurs habitudes de dépenses et leur engagement à gérer de manière responsable leurs dettes de carte de crédit ont tous le potentiel d’influencer les taux de roulement. D’une manière générale, ceux qui sont plus responsables financièrement contribueront à réduire les taux de roulement, même si des circonstances malheureuses et imprévues peuvent entraîner des impayés.
Événements macroéconomiques. Des événements majeurs, tels que des catastrophes naturelles, des pandémies ou des crises géopolitiques, peuvent avoir un impact significatif sur les taux de roulement en perturbant la stabilité économique et en provoquant des difficultés financières pour les titulaires de cartes.

Qu’indique un taux de roulement élevé de « Actuel » à « 30 jours de retard » ?

Un taux de roulement élevé, allant de « Actuel » à « 30 jours de retard » suggère qu’un nombre important de titulaires de carte manquent leur premier paiement, ce qui pourrait signaler des problèmes de délinquance émergents. Les institutions financières devraient surveiller de près des taux de roulement aussi élevés, car ils peuvent entraîner des stades de délinquance plus graves et un risque de crédit accru.

Quelle est l’importance d’un faible taux de roulement ?

Un faible taux de roulement est un signe positif, indiquant que la plupart des titulaires de carte qui manquent un paiement se remettent sur la bonne voie avant de devenir plus gravement en défaut de paiement. Cela suggère des efforts de recouvrement efficaces ou un comportement du titulaire de carte qui évite d’autres problèmes de paiement.

Comment les taux de roulement peuvent-ils éclairer les stratégies de recouvrement ?

Les taux de roulement sont essentiels pour adapter les stratégies de recouvrement. Les institutions financières peuvent les utiliser pour identifier les comptes à haut risque, prioriser les efforts de recouvrement, déterminer les stratégies de traitement appropriées et ajuster la fréquence des contacts. Les taux de roulement aident également à évaluer l’efficacité des initiatives de recouvrement au fil du temps.

Les taux de roulement sont-ils les mêmes pour tous les types de cartes de crédit ?

Les taux de roulement peuvent varier selon les différents types de cartes de crédit, telles que les cartes garanties et non garanties, ainsi que les cartes avec des limites de crédit et des taux d’intérêt variables. Le comportement des titulaires de carte et leur probabilité de passer d’une étape de délinquance à l’autre peuvent différer en fonction de ces facteurs. Toutes choses étant égales par ailleurs, les cartes de crédit assorties de conditions plus élevées, telles que des exigences de paiement mensuelles plus élevées ou des taux d’intérêt plus élevés, peuvent connaître des taux de roulement plus élevés, car elles peuvent être plus difficiles à rembourser.

L’essentiel

Les taux de roulement dans la gestion des cartes de crédit représentent le pourcentage de titulaires de carte passant d’une étape à l’autre du comportement de paiement. Ils sont utilisés pour évaluer le risque de crédit, guider les recouvrements et éclairer les décisions de prêt. Les taux de roulement sont cruciaux pour surveiller et gérer les portefeuilles de cartes de crédit, atténuer les pertes potentielles ainsi que pour évaluer la santé macroéconomique globale du crédit.