Qu’est-ce que c’est, comment déposer
[ad_1]
Qu’est-ce que le formulaire IRS 8962 : crédit d’impôt sur les primes ?
Le formulaire 8962 est utilisé pour calculer le montant du crédit d’impôt sur les primes auquel vous pouvez prétendre si vous avez payé des primes pour une assurance maladie achetée via le Health Insurance Marketplace. Demander le crédit d’impôt sur les primes pourrait réduire votre impôt à payer pour l’année.
Remplir le formulaire 8962 peut vous indiquer le montant du crédit auquel vous avez droit ou si vous devez à l’Internal Revenue Service (IRS) parce que vous avez reçu trop d’avance de crédit d’impôt pour primes (APTC).
Points clés à retenir
- Le formulaire 8962 est utilisé pour estimer le montant du crédit d’impôt sur les primes auquel vous avez droit si vous êtes assuré via le Health Insurance Marketplace.
- Vous devez remplir le formulaire 8962 si vous souhaitez demander un crédit d’impôt sur primes dans votre déclaration de revenus ou si vous avez reçu des paiements anticipés de crédits d’impôt sur primes au cours de l’année.
- Le formulaire 8962 est utilisé avec le formulaire 1095-A, que votre marché d’assurance maladie devrait vous envoyer.
- Le formulaire 8962 est utilisé pour rapprocher la différence entre le montant du crédit d’impôt sur prime avancé que vous avez reçu et le montant du crédit d’impôt sur prime auquel vous avez droit – et détermine si vous devez ou non de l’argent à l’IRS.
Qui peut déposer le formulaire IRS 8962 : crédit d’impôt sur les primes ?
Vous n’avez besoin de remplir le formulaire IRS 8962 que si vous avez souscrit une assurance maladie via le marché de l’assurance maladie de l’Affordable Care Act. Si vous êtes couvert par une assurance maladie au travail ou si vous avez souscrit une assurance maladie directement auprès d’une compagnie d’assurance en dehors de l’échange, vous n’avez pas besoin de ce formulaire pour compléter votre déclaration de revenus.
Si vous avez reçu un formulaire 1095-B de votre compagnie d’assurance ou un formulaire 1095-C de votre employeur, vous ne produisez pas le formulaire 8962.
Habituellement, vous devez remplir et déposer le formulaire 8962 si :
- Vous avez payé de votre poche vos primes d’assurance maladie et souhaitez désormais bénéficier du crédit d’impôt sur primes, ou
- Des crédits d’impôt anticipés sur les primes ont été versés pour vous ou un membre de votre famille couvert par votre régime.
Si vous avez souscrit à une assurance maladie via Marketplace et avez reçu un formulaire 1095-A, vous l’utiliserez pour remplir le formulaire 8962. Ce formulaire, appelé Déclaration du marché de l’assurance maladie, contient des informations sur votre couverture, notamment :
- Primes payées
- Crédits d’impôt sur primes utilisés
- Qui est couvert par votre plan
Le formulaire 1095-A vous est délivré par le marché et non par l’IRS. Si vous n’en recevez pas par courrier, vous devriez pouvoir consulter votre formulaire en vous connectant à votre compte Marketplace en ligne.
Vous pouvez recevoir plus d’un formulaire 1095-A pour l’année si vous avez modifié les plans d’assurance maladie Marketplace, ajouté ou supprimé des membres de votre famille de votre couverture, ou si plus de cinq membres de votre famille sont inscrits au même plan.
À quoi sert le formulaire 8962 : crédit d’impôt sur les primes ?
Les crédits de prime anticipés sont versés directement à votre fournisseur d’assurance maladie, réduisant ainsi vos paiements de prime mensuels. Le formulaire 8962 est utilisé avec le formulaire 1095-A pour rapprocher la différence entre le montant du crédit d’impôt sur prime avancé que vous avez reçu et le montant du crédit d’impôt sur prime auquel vous avez droit, qui est basé sur votre revenu pour l’année.
Ce calcul est important car il détermine si vous devez ou non de l’argent à l’IRS. Si le montant du crédit d’impôt sur prime avancé reçu est inférieur au montant du crédit d’impôt sur prime auquel vous avez droit, la différence vous est alors due. En revanche, si le montant du crédit d’impôt sur prime avancé reçu dépasse le montant du crédit d’impôt sur prime auquel vous avez droit, vous devez rembourser l’IRS. La somme que vous devez pourrait soit réduire le montant de votre remboursement d’impôt global, soit signifier que vous devrez payer de l’argent à l’IRS.
Les primes de ces plans sont échelonnées. Ils vont de zéro pour les personnes dont les revenus vont jusqu’à 150 % du niveau de pauvreté fédéral et vont jusqu’à une limite de 8,5 % du revenu brut ajusté modifié du payeur pour celles dont les revenus bruts ajustés sont supérieurs à 400 % du niveau de pauvreté.
Le formulaire 8962 est également utilisé pour demander des « crédits d’impôt sur primes nettes ». Celles-ci s’appliquent aux personnes admissibles qui peuvent choisir de payer leurs primes d’assurance de leur poche tout au long de l’année, puis de réclamer le PTC à la fin de l’année d’imposition, au lieu de bénéficier d’un APTC.
Comment lire et remplir le formulaire 8962 : crédit d’impôt sur les primes
Le formulaire 8962 est disponible sur le site Web de l’IRS. Il s’agit d’un formulaire de deux pages divisé en cinq parties.
La partie I est l’endroit où vous enregistrez les montants des cotisations annuelles et mensuelles en fonction de la taille de votre famille, du revenu brut ajusté modifié et du revenu de votre ménage.
La partie II est l’endroit où vous rapprochez votre crédit d’impôt pour primes anticipées reçu avec les montants de primes mensuelles.
La partie III est utilisée pour calculer tout paiement anticipé excédentaire de crédit d’impôt pour primes, sur la base des informations que vous avez fournies dans la partie II.
La partie IV vous permet d’attribuer les montants de votre police, tandis que la partie V est utilisée pour un calcul alternatif de votre année de mariage.
Encore une fois, vous avez besoin du formulaire 1095-A pour remplir chaque section du formulaire, ainsi que de votre formulaire 1040 indiquant votre revenu brut ajusté modifié.
Si les informations de votre formulaire 1095-A sont erronées, vous devez les faire corriger avant de remplir le formulaire 8962. Vous pouvez demander un formulaire mis à jour en contactant le Health Insurance Marketplace.
Où puis-je obtenir le formulaire 8962 ?
Le formulaire 8962 est disponible sur le site Web de l’IRS et peut être téléchargé gratuitement. Si vous déclarez vos impôts à l’aide d’un logiciel de déclaration électronique de revenus, ce formulaire devrait être généré pour vous lorsque vous parcourez le format de questionnaire du programme.
Le formulaire 8962 peut-il être déposé par voie électronique ?
Le dépôt électronique peut être pratique et prendre moins de temps que de remplir des formulaires fiscaux papier. Si vous déclarez vos impôts par voie électronique, vous devriez pouvoir remplir le formulaire 8962 via le logiciel de déclaration de revenus que vous utilisez.
Où puis-je envoyer le formulaire 8962 ?
Si vous remplissez une déclaration de revenus papier et envoyez vos formulaires à l’IRS, vous joignez le formulaire 8962 à votre formulaire 1040. Vous envoyez ensuite vos formulaires au bureau régional de l’IRS qui couvre votre État de résidence. L’IRS propose un tableau utile qui indique où envoyer votre formulaire 1040 et tous les formulaires qui l’accompagnent, tels que le formulaire 8962, sur son site Web.
Pourquoi l’IRS me demande-t-il le formulaire 8962 ?
Vous avez peut-être reçu un crédit d’impôt avancé pour primes via un marché de soins de santé. Si vous avez reçu le crédit mais n’avez pas reçu le formulaire 1095-A, l’IRS vous en informe par une lettre 12C et vous demande de produire le formulaire 8962 avec votre déclaration de revenus.
L’essentiel
Si vous souscrivez une assurance maladie via Marketplace et êtes admissible aux crédits d’impôt sur prime (PTC), vous devez produire le formulaire 8962 avec votre déclaration de revenus, que vous receviez un PTC anticipé ou que vous réclamiez un PTC en fin d’année. Vous le remplissez à l’aide d’une déclaration du marché de l’assurance maladie (formulaire 1095-A), qui doit vous être envoyée par votre bourse de santé.
[ad_2]