Quelles sont les règles de retrait Roth 401(k) ?

Malgré le fait qu’il soit financé avec des dollars après impôt, un compte Roth 401(k) n’est pas à l’abri des impôts et des pénalités potentielles si vous ne savez pas comment fonctionnent les règles concernant les retraits. Comprendre les exigences vous évitera de perdre une partie de votre épargne-retraite. Ces taxes et pénalités sont une raison de plus pour éviter d’effectuer des retraits pour quelque raison que ce soit, sauf en cas d’urgence grave. Voilà comment cela fonctionne:

Roth 401(k)s : les bases

Un Roth 401(k) comprend une combinaison des caractéristiques d’un 401(k) traditionnel et d’un Roth IRA. Bien que toutes les entreprises proposant des régimes de retraite parrainés par l’employeur n’offrent pas un Roth 401(k), elles sont de plus en plus populaires.

Contrairement à un 401(k) traditionnel, les cotisations sont versées en dollars après impôt et ne sont pas déductibles, mais vous ne payez pas d’impôt sur les retraits lorsque vous prenez votre retraite. Pour 2021, vous pouvez cotiser jusqu’à 19 500 $ par année, ou 26 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.

Règles de retrait Roth 401(k)

Pour effectuer un retrait admissible d’un compte Roth 401(k), les épargnants-retraite doivent avoir cotisé au compte pendant au moins les cinq années précédentes et avoir au moins 59 ans et demi. De plus, des retraits peuvent être effectués si le titulaire du compte devient invalide ou après le décès d’un titulaire du compte, auquel cas les fonds iraient aux bénéficiaires du compte.

Les conditions des comptes Roth 401 (k) stipulent également que les distributions minimales requises (RMD) doivent commencer avant l’âge de 72 ans. Cet âge de distribution est de 70 ans et demi si vous avez atteint cet âge avant le 1er janvier 2020. Si vous travaillez toujours à 70 ans et demi. , vous n’avez pas à prélever de RMD sur le compte de l’employeur pour lequel vous travaillez actuellement. Mais si vous possédez une part de 5 % ou plus de l’entreprise qui vous emploie, la distribution doit commencer à l’âge de 72 ans, quel que soit le statut d’emploi.

Contrairement aux Roth 401(k), les Roth IRA ne sont pas soumis aux RMD. Étant donné que les cotisations à un plan Roth sont effectuées avec des dollars après impôt, vous n’avez pas besoin de payer d’impôt sur le revenu sur les distributions admissibles, même si vous devez toujours les déclarer à l’IRS sur le formulaire 1099-R lors de la déclaration de vos impôts.

Retraits sans réserve

Si un retrait est effectué à partir d’un compte Roth 401(k) qui ne répond pas aux critères ci-dessus (si vous avez au moins 59 ans et demi et que le compte a au moins cinq ans), il est considéré comme anticipé ou non qualifié. Et cela signifie que vous devrez peut-être payer des impôts sur le revenu et une pénalité fiscale IRS de 10 % sur une partie mais pas sur la totalité du montant que vous retirez.

Fondamentalement, vous pouvez retirer une somme équivalente aux contributions d’un Roth 401(k) sans payer de pénalité ni d’impôt, car les contributions Roth sont effectuées avec des dollars après impôt. Tout bénéfice distribué, cependant, est passible d’impôts et de pénalités.

Il y a un hic, cependant. Les retraits anticipés doivent être calculés au prorata entre les cotisations (non imposables) et les revenus (imposables). Pour calculer la partie du retrait attribuable aux gains, multipliez simplement le montant du retrait par le rapport entre les gains totaux du compte et le solde du compte. Si le solde de votre compte est de 10 000 $, composé de 9 000 $ de cotisations et de 1 000 $ de gains, alors votre ratio de gains est de 0,1 (1 000 $ ÷ 10 000 $).

Dans ce cas, un retrait de 4 000 $ comprendrait 400 $ de revenus imposables, qui devraient être inclus dans le revenu annuel brut déclaré à l’IRS sur vos impôts. Il y aurait également une pénalité fiscale de 10 % sur les 400 $, ou 40 $.

Renouvellement de fonds dans un Roth 401(k)

Vous pouvez éviter l’imposition sur vos revenus si votre retrait est pour un roulement. Si les fonds sont simplement transférés dans un autre régime de retraite ou dans le régime d’un conjoint via un roulement direct, aucun impôt supplémentaire n’est facturé.

Si le roulement n’est pas direct (les fonds sont distribués au titulaire du compte plutôt que d’une institution à une autre), les fonds doivent être déposés dans un autre compte Roth 401(k) ou Roth IRA dans les 60 jours pour éviter l’imposition.

Lorsque vous effectuez un rollover indirect, la partie de la distribution attribuable aux cotisations ne peut pas être transférée vers un autre Roth 401(k), mais elle peut être transférée dans un Roth IRA. La partie gains de la distribution peut être déposée dans l’un ou l’autre type de compte.

Emprunter à un Roth 401(k)

Bien qu’il n’y ait aucun moyen non imposable de retirer de l’argent non imposable de votre Roth 401(k) avant l’âge de 59 ans et demi, contracter un prêt sur votre compte est un moyen d’utiliser les fonds pour vos besoins actuels sans diminuer votre épargne-retraite. De nombreux plans 401 (k), Roth ou traditionnels, permettent au titulaire du compte de contracter un prêt de 10 000 $ (ou 50 % du solde du compte, selon le montant le plus élevé), mais les prêts ne peuvent pas dépasser 50 000 $.

Les prêts doivent être remboursés dans les cinq ans en versements généralement égaux effectués au moins une fois par trimestre. L’avantage est que vous vous empruntez de l’argent et que tous les paiements et intérêts facturés retournent directement dans votre compte de retraite. Le non-remboursement du prêt tel que stipulé, peut toutefois entraîner le fait qu’il soit considéré comme une distribution imposable.

La ligne de fond

Lorsque les factures du ménage commencent à s’accumuler ou que des dépenses imprévues surviennent, puiser dans votre épargne-retraite peut sembler attrayant à court terme. Les comptes de retraite comme Roth et les IRA traditionnels et les plans 401 (k) ne sont pas conçus pour un accès facile.

Si vous pillez vos fonds de retraite sans connaître les règles, vous risquez de perdre une partie de votre épargne à cause des pénalités et des paiements d’impôts. Un compte Roth 401(k) n’est pas à l’abri de ces problèmes, malgré le fait qu’il soit financé avec des dollars après impôt.