Quelles sont les limites de cotisation Roth 401(k) 2021 ?
La limite de cotisation pour un Roth 401(k) désigné pour 2021 et 2022 est de 19 500 $ et 20 500 $, respectivement. Les titulaires de compte âgés de 50 ans ou plus peuvent verser des cotisations de rattrapage jusqu’à concurrence de 6 500 $. Cela signifie que la contribution totale peut atteindre jusqu’à 26 000 $ et 27 000 $ pour les deux années. Les paiements de rattrapage sont des cotisations supplémentaires autorisées qui aident les personnes approchant de l’âge de la retraite à gonfler leur compte au cours des années avant qu’elles n’aient besoin des fonds pour un revenu régulier.
Les employeurs peuvent également cotiser à un Roth 401(k) en faisant correspondre les cotisations des employés jusqu’à un certain pourcentage ou montant en dollars. Ils peuvent également verser des cotisations facultatives qui ne dépendent pas des cotisations des employés.
L’Internal Revenue Service (IRS) ajuste chaque année les plafonds de cotisation en fonction de l’inflation. Pour 2021, la limite des cotisations salariales et patronales est de 58 000 $ (61 000 $ pour 2022) ou 100 % de la rémunération des employés, selon le montant le plus bas. Les travailleurs de 50 ans et plus peuvent ajouter une contribution de rattrapage de 6 500 $ pour un total de 64 500 $ ou 67 500 $.
Points clés à retenir
- Les plafonds de cotisation de retraite sont ajustés chaque année en fonction de l’inflation.
- Les limites pour les IRA et les 401 (k) sont différentes.
- Les employeurs peuvent cotiser aux Roth 401(k) des employés par le biais d’un jumelage ou de cotisations facultatives.
- Vous pourrez peut-être cotiser à un Roth IRA, qui a des limites et des règles de cotisation distinctes de celles d’un Roth 401(k).
- Aucun impôt n’est dû sur vos retraits d’un Roth 401(k) à la retraite, mais après l’âge de 72 ans, vous devez prendre ses distributions minimales requises.
Roth 401(k) contre 401(k) traditionnel
Bien que les limites de cotisation soient les mêmes pour les plans 401(k) traditionnels et leurs homologues Roth, techniquement, un compte Roth 401(k) désigné est un compte distinct au sein de votre 401(k) traditionnel qui permet la contribution de dollars après impôt. . Le montant choisi est déduit de votre chèque de paie après évaluation du revenu, de la sécurité sociale et des autres taxes applicables. La cotisation ne vous donne pas droit à un allégement fiscal l’année où vous la versez.
Le gros avantage d’un Roth 401(k) est qu’aucun impôt sur le revenu n’est dû sur ces fonds ou leurs revenus lorsqu’ils sont retirés après votre retraite. Un 401(k) traditionnel fonctionne dans le sens inverse. C’est-à-dire que les épargnants versent leurs cotisations sur une base avant impôt et paient de l’impôt sur les sommes retirées une fois à la retraite. Aucun de ces comptes 401(k) n’impose de limite de revenu pour la participation.
Lorsqu’ils sont disponibles, les épargnants peuvent utiliser une combinaison du Roth 401(k) et du traditionnel 401(k) pour planifier leur retraite. Le fractionnement de vos cotisations de retraite entre les deux types de 401(k), si vous en avez la possibilité, peut vous aider à alléger votre fardeau fiscal à la retraite.
Si vous avez plusieurs comptes Roth
La question pour ceux qui souhaitent également avoir un Roth IRA : respectez-vous les limites de revenu pour être autorisé à en avoir un ? À partir de 2021, la suppression progressive des revenus pour les cotisations Roth IRA commence à 125 000 $ pour les déclarants uniques et l’admissibilité se termine à 140 000 $. Pour ceux qui sont mariés et déposent conjointement (et les veufs admissibles) en 2021, ce seuil de revenu commence à 198 000 $ et se termine à 208 000 $.
En 2022, ces chiffres augmentent. L’élimination progressive des revenus pour les cotisations Roth IRA commence à 129 000 $ et se termine à 144 000 $ pour les déclarants uniques. Pour les personnes mariées qui déposent conjointement, ainsi que les veufs admissibles, la suppression progressive du revenu commence à 204 000 $ et se termine à 214 000 $.
Ainsi, si vous avez à la fois un plan Roth 401(k) et un Roth IRA, votre contribution annuelle totale pour tous les comptes en 2021 et a une limite combinée de 25 500 $ (19 500 $ de contribution Roth 401(k) + 6 000 $ de contribution Roth IRA) ou 33 000 $ si vous avez 50 ans ou plus (19 500 $ de contribution Roth 401(k) + 6 500 $ de contribution de rattrapage + 6 000 $ de contribution Roth IRA + 1 000 $ de contribution de rattrapage). Ces montants augmentent de 1 000 $ en 2022 en raison des ajustements faits pour l’inflation par l’IRS.
Les comptes Roth IRA ont une limite de cotisation annuelle distincte de 6 000 $ pour 2020 et 2021, avec une limite supplémentaire de 1 000 $ pour les cotisations de rattrapage si vous avez 50 ans ou plus (pour un total de 7 000 $).
Règles supplémentaires
Les cotisations Roth 401(k) doivent être versées avant la fin de l’année civile (la date limite de cotisation en 2021 est le 31 décembre 2021). Vous avez un peu plus de temps avec les cotisations Roth IRA – vous devez les faire avant le jour de l’impôt.
Cinq ans doivent s’écouler à compter de votre première contribution avant que vous puissiez retirer de votre Roth 401(k) en franchise d’impôt, et vous devez également avoir au moins 59 ans et demi. À 72 ans, vous êtes tenu de recevoir des distributions minimales de votre Roth 401(k), mais pas d’un Roth IRA.