Quelle est la meilleure façon d’acheter une maison avec ma fiancée?

Je vis avec ma fiancée dans un appartement qu’elle a acheté en novembre 2019 pour près de 450000 £. J’ai contribué au loyer depuis mon emménagement juste avant le premier verrouillage de Covid-19 en mars 2020. Nous cherchons à acheter une maison conjointement pour environ 800 000 £, et je voudrais m’assurer de ne pas faire d’erreurs de recrue car Je n’ai jamais acheté de propriété auparavant. Pouvez-vous m’aider avec les considérations fiscales?

Vanessa Lee, associée en fiscalité au cabinet d’expertise comptable et de conseil aux entreprises BDO, dit que l’achat d’une propriété avec votre fiancée n’est pas seulement un pas en avant fantastique dans votre relation, mais constitue également un moyen attrayant de mettre en commun des ressources financières.

Il y a des problèmes fiscaux immédiats dont il faut être conscient, mais il est important de noter que les couples non mariés ont très peu de droits financiers les uns sur les autres.

Avant d’envisager votre acquisition immobilière, il est important de comprendre si l’intention de votre apport locatif était d’acquérir un intérêt bénéficiaire dans son appartement; ou s’il s’agissait de couvrir les dépenses générales des ménages. L’appartement étant la résidence privée principale de votre fiancée depuis son achat, il n’y aura pas d’impôt sur les plus-values ​​dû à la vente de l’appartement.

Au fur et à mesure que vous avancerez ensemble dans l’achat de la propriété, vous devrez décider si vous acquérez la propriété en tant que «copropriétaires», où chacun de vous est propriétaire de l’ensemble de la propriété et doit à son tour agir ensemble en tant que propriétaire unique; ou si la «location en commun» est plus appropriée, lorsque vous possédez chacun une part distincte et potentiellement inégale de la propriété. La location en commun est souvent l’option pour les amis ou les couples non mariés qui achètent ensemble.

Comme pour la copropriété, les locataires en commun doivent s’entendre si la propriété doit être vendue, cependant, ils peuvent chacun laisser leur part de la propriété à qui ils veulent dans leur testament. Avec la colocation – ce qui est habituel avec les couples mariés – il passera automatiquement à votre fiancée.

Il vaudrait la peine d’envisager un accord de cohabitation pour expliquer comment vous partagez vos finances tout en vivant ensemble ou ce qui se passe si une partie tombe malade; meurt; ou s’il y a une rupture irrémédiable de votre relation. S’il y a des changements majeurs dans la vie, il doit être revu et mis à jour.

Parallèlement à la rédaction d’un accord de cohabitation, je vous recommande de rédiger un testament pour que chacune de vos intentions au décès soit correctement reflétée. Ceci est particulièrement important à l’heure actuelle car vous n’êtes pas marié.

Enfin, l’augmentation temporaire du seuil de la taxe foncière du droit de timbre commence à être supprimée dans les mois à venir, de sorte que le moment de l’achèvement influencera le prélèvement.

Puis-je transférer les économies Isa à ma femme?

J’ai soixante-dix ans et j’ai récemment reçu un diagnostic d’une forme rare de cancer. Je veux mettre de l’ordre dans mes finances. Ma femme et moi avons des comptes d’épargne individuels d’une valeur d’environ 60000 £ chacun, détenus sur la plate-forme Hargreaves Lansdown. Je voudrais transférer mes Isas à son nom maintenant pour minimiser les complications financières après ma mort. Mais si je fais cela, conserveront-ils leur emballage libre d’impôt? Que dois-je savoir lors du transfert d’investissements? J’ai aussi des obligations d’investissement. Dois-je les transférer maintenant ou attendre que cela se produise naturellement lorsque mon testament entre en vigueur? quels sont les avantages et les inconvénients?

Megan Rimmer, planificatrice financière agréée chez Quilter, dit que nous avons un désir naturel de vouloir nous assurer que notre travail acharné puisse continuer à être apprécié par nos proches, même lorsque nous ne sommes pas ici. Pour de nombreuses personnes, la planification de «l’au-delà» est souvent tout aussi importante que la planification pour le reste de notre vie.

Vous ne pouvez pas transférer un Isa à votre femme et le conserver dans l’emballage Isa. Si vous vouliez offrir cet argent à votre femme de votre vivant, vous devrez d’abord retirer l’argent de l’Isa.

Pour garder l’argent au sein de l’Isa et permettre à votre femme de bénéficier de sa nature fiscalement avantageuse, il serait peut-être préférable d’attendre que l’argent vous soit donné au décès conformément à votre volonté.

Si vous décédiez, votre femme pourrait hériter de votre épargne Isa via une allocation d’abonnement supplémentaire autorisée (APS). Cela lui donnerait une allocation supplémentaire égale à la valeur de votre Isa (60000 £), lui permettant de transférer les fonds et de conserver les fonds dans l’emballage Isa. Cela s’ajoute à son allocation annuelle de 20 000 £, ce qui signifie qu’elle aurait une allocation Isa totale de 80 000 £ au cours de cette année d’imposition.

Les obligations d’investissement sont différentes. Le plus souvent, les obligations d’investissement auront un titulaire de police et une vie assurée. Ils pourraient même avoir plus d’une vie assurée. Le titulaire de la police peut être différent de la vie assurée et il est donc possible de transférer le cautionnement au nom de votre épouse par voie de cession. Ceci n’est pas considéré comme un «événement imposable» et par conséquent aucune obligation fiscale ne serait créée.

Un exemple d’événement imposable serait si le cautionnement était remis, en tout ou en partie, ou si la vie assurée décédait. Bien que la cession elle-même ne crée pas de passif, tout impôt dû ultérieurement serait alors payable par votre épouse et serait calculé en fonction de sa situation personnelle. Portez une attention particulière à l’identité de la vie assurée sur la police. Si ce n’est que vous et que vous êtes décédé, cela pourrait créer une obligation fiscale car il s’agit d’un événement imposable.

Dans tous les cas, comme vous faites un don à votre épouse, aucun impôt sur les successions (IHT) ne serait dû. Je conseillerais de parler avec un conseiller financier réglementé pour m’assurer que toutes les options ont été envisagées.

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